可兒 追問

2020-02-20 13:05

老師，現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，分錄怎么做

鄒老師 解答

2020-02-20 13:08

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

可兒 追問

2020-02-20 13:11

如果當(dāng)月有產(chǎn)生印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社保、附加稅，要做計(jì)提分錄嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 13:14

你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，社保，附加稅需要做計(jì)提分錄
印花稅不需要計(jì)提

可兒 追問

2020-02-20 13:16

計(jì)提分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2020-02-20 13:18

你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借；管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
社保，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保
附加稅，借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

可兒 追問

2020-02-20 13:22

個(gè)人所得稅也要計(jì)提對嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 13:23

你好，如果有個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額，就需要計(jì)提的

可兒 追問

2020-02-20 13:38

是在1月份做計(jì)提還是12月份做行計(jì)提呢。
計(jì)提分錄：借：管理費(fèi)用288.96，貸；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96
支付分錄：借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96，貸銀行存款288.96，
這樣做分錄對嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 13:39

你好，屬于12月份的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，需要在12月份做計(jì)提分錄，1月份做繳納分錄

可兒 追問

2020-02-20 13:47

以前做的賬一直沒有計(jì)提，直接做管理費(fèi)用-工會(huì)費(fèi)用，貸銀行存款，這樣以前的賬怎么調(diào)整，可以從2020年開始做嗎，12月份沒有計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)在1月份補(bǔ)計(jì)提可以嗎

可兒 追問

2020-02-20 13:53

這樣做分錄對不對呢

鄒老師 解答

2020-02-20 14:03

你好，可以從今年開始把之前沒有計(jì)提的補(bǔ)計(jì)提
你圖片提供的分錄是正確的（只不過計(jì)提是12月份，實(shí)際繳納是1月份，而不是同一個(gè)月份）

可兒 追問

2020-02-20 14:05

19年的結(jié)賬了，不好返回去改，所以12月份的在1月份補(bǔ)計(jì)提可以嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 14:10

你好，可以在今年補(bǔ)計(jì)提，補(bǔ)計(jì)提借方就是以前年度損益調(diào)整科目，而不是管理費(fèi)用科目了

可兒 追問

2020-02-20 15:01

補(bǔ)計(jì)提12月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借：以前年度損益調(diào)整288.96，貸應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96
支付12月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)288.96，貸銀行存款288.96
這樣做分錄對嗎

鄒老師 解答

2020-02-20 15:02

你好，是的，跨年補(bǔ)計(jì)提，支付是這樣做分錄的

可兒 追問

2020-02-20 15:18

補(bǔ)計(jì)提19年1月-11月份工會(huì)經(jīng)費(fèi)：借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)；
但是以前做支付：借管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款，這樣怎么沖賬呢

鄒老師 解答

2020-02-20 15:20

你好
支付的分錄錯(cuò)誤，那就這樣調(diào)整
借；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

可兒 追問

2020-02-20 15:28

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-20 15:29

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝