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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-20 19:22

你好
資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤(rùn)≠利潤(rùn)表中的本期凈利潤(rùn)
  期末未分配利潤(rùn) = 期初未分配利潤(rùn) + 本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) - 提取盈余公積 - 對(duì)股東分配 + 盈余公積彌補(bǔ)虧損
  因此，資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤(rùn)，要與利潤(rùn)表本期凈利潤(rùn)核對(duì)相符，必須同時(shí)滿足：
  (1)期初沒(méi)有未分配利潤(rùn)
  (2)沒(méi)有未彌補(bǔ)虧損。
  (3)未提取各項(xiàng)盈余公積
  (4)未向股東分配股息紅利
  調(diào)整所得稅，也對(duì)未分配利潤(rùn)有影響
  (1)調(diào)整所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
  貸：以前年度損益調(diào)整
  (2)將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目
  借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整
  (3)調(diào)整盈余公積
  借：盈余公積
  貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好，沒(méi)有特殊情況，是一致的
2021-04-12 12:57:52
同學(xué)，你好 你是遇到什么問(wèn)題啦？
2024-02-07 18:55:07
公式中 還需要包括權(quán)益變動(dòng)數(shù)，比如進(jìn)行利潤(rùn)分配，轉(zhuǎn)增資本以及其他權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)都會(huì)影響未分配利潤(rùn)期末數(shù)。
2019-01-08 10:00:33
上述說(shuō)法完全正確，是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
看看是否有以前年度損益調(diào)整的數(shù)字為結(jié)轉(zhuǎn)啊？
2018-01-14 15:44:36
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