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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-02-20 19:22

你好
資產負債表中的期末未分配利潤≠利潤表中的本期凈利潤
  期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 + 本期實現(xiàn)的凈利潤 - 提取盈余公積 - 對股東分配 + 盈余公積彌補虧損
  因此,資產負債表期末未分配利潤,要與利潤表本期凈利潤核對相符,必須同時滿足:
  (1)期初沒有未分配利潤
  (2)沒有未彌補虧損。
  (3)未提取各項盈余公積
  (4)未向股東分配股息紅利
  調整所得稅,也對未分配利潤有影響
  (1)調整所得稅
  借:應交稅費--應交所得稅
  貸:以前年度損益調整
  (2)將“以前年度損益調整”科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目
  借:利潤分配——未分配利潤
  貸:以前年度損益調整
  (3)調整盈余公積
  借:盈余公積
  貸:利潤分配——未分配利潤

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相關問題討論
您好,沒有特殊情況,是一致的
2021-04-12 12:57:52
同學,你好 你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07
公式中 還需要包括權益變動數(shù),比如進行利潤分配,轉增資本以及其他權益變動事項都會影響未分配利潤期末數(shù)。
2019-01-08 10:00:33
上述說法完全正確,是這樣的。
2020-08-02 14:49:09
是的。。。。。。。。。。。。
2016-08-12 05:51:09
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