Lili 追問

2020-02-21 11:24

我本月發(fā)生的怎么做賬，我報稅系統(tǒng)怎么填寫？

meizi老師 解答

2020-02-21 11:25

你好 那你現(xiàn)在是需要抵扣的話 一般納稅人填主表23行和附表4、增值稅減免明細表   你做 購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用200    貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）200借：管理費用 -200服務費280元的賬務處理： 
支付技術維護費時，
  借：管理費用   280
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280
抵減增值稅稅額， 
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   280
借：管理費用   -280

Lili 追問

2020-02-21 11:32

老師我就是填寫不上去是先填寫一般納稅人主表23行，還是再填寫附表4呢？

meizi老師 解答

2020-02-21 11:33

你好 先附表 在主表

Lili 追問

2020-02-21 11:41

老師您看這樣對嗎？

meizi老師 解答

2020-02-21 11:44

是的 你本期要申請抵減嘛

Lili 追問

2020-02-21 12:35

老師那本期沒有抵減的是不是本期不能用。

meizi老師 解答

2020-02-21 12:38

你好 如果你本期不抵減的話  4欄就不寫

Lili 追問

2020-02-21 12:52

老師是我上期沒有銷售，有銷售也是視同銷售，上年有留抵稅額。

meizi老師 解答

2020-02-21 12:57

你好 我的意思是你如果本期有銷售有增值稅要抵減就填寫4欄  寫480    沒有的話就不填寫 留抵以后抵減就行了

Lili 追問

2020-02-21 15:57

老師留抵的話第23欄也填寫嗎

meizi老師 解答

2020-02-21 15:58

你好  你可以看看一般納稅人的填報說明    1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發(fā)生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。