李雯 追問

2020-02-21 17:47

那小微企業(yè)需要留存什么證明材料備查呀？

玲老師 解答

2020-02-21 17:52

小微企業(yè)只要符合人數(shù)不超過300，資產(chǎn)總額不超過5000萬，應(yīng)納稅所得額不超過300萬，就自動(dòng)享受政策

李雯 追問

2020-02-21 17:53

可是項(xiàng)目承接，對(duì)方需要我公司出示證明材料，怎么辦？拿什么證明呀？

玲老師 解答

2020-02-21 18:08

在填所得稅申報(bào)表的時(shí)候，基礎(chǔ)信息里有你把那個(gè)打出來給他

李雯 追問

2020-02-21 18:29

基礎(chǔ)信息是哪一塊呀？

玲老師 解答

2020-02-21 18:38

就是所得稅申報(bào)表填寫時(shí)點(diǎn)進(jìn)去就看到，

李雯 追問

2020-02-21 18:40

可是所得稅申報(bào)表里的季末期末總額是合并的數(shù)，超過5000萬了。但承接的公司沒有超過資產(chǎn)總額5000萬，這怎么算呀？

玲老師 解答

2020-02-21 19:00

你好，是取平均數(shù)的，
小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

李雯 追問

2020-02-21 19:01

好的 謝謝

玲老師 解答

2020-02-21 19:06

不客氣的，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，請(qǐng)對(duì)老師的回復(fù)給予評(píng)價(jià)，祝您工作學(xué)習(xí)愉快