22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 07:26

我12月份暫估的，1月份發(fā)票沒開過來暫估也是沒余額了嗎？

22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 07:37

12月暫估的那部分1月份發(fā)票還是沒有開給我們，那暫估是不是就一直在那掛著?。?/p>

王超老師 解答

2020-02-22 07:38

是的，ERP會自動紅沖的，跟你們的發(fā)票有沒有到是沒有關(guān)系的

22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 07:43

意思是12月暫估的即使發(fā)票1月份沒到系統(tǒng)也自動紅沖了沒有余額了。那我憑證怎么做呢？

22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 07:46

我用友財務(wù)軟件里12月做的有暫估憑證。1月份暫估發(fā)票沒開給我們那我要怎么做賬

王超老師 解答

2020-02-22 07:47

你暫估的時候
借：原材料——XX材料
  貸：應(yīng)付賬款——暫估
附件要以入庫單和其他資料
等到次月
借：原材料——XX材料 （紅沖）
  貸：應(yīng)付賬款——暫估 （紅沖）

22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 07:55

還有個問題之前我在上家公司時不做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和進(jìn)項稅額憑證?，F(xiàn)在這家公司里我看她都做結(jié)轉(zhuǎn)銷項進(jìn)項稅額憑證。如果進(jìn)項稅額大于銷項稅額還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)能把分錄說下嗎？謝謝

王超老師 解答

2020-02-22 07:58

月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。

對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

也就是說如果本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末是不需要進(jìn)行賬務(wù)處理的。需要注意的是“多交增值稅”和“進(jìn)項稅額大于銷項稅額”是兩個不同的概念，多交增值稅是指實際上交稅金超過本期計算應(yīng)付稅金的部分。

22年中級取證14班沫沫 追問

2020-02-22 16:15

單到補(bǔ)差我可以這樣理解嗎？比如12月份A暫估10萬，1月份供應(yīng)商開來B產(chǎn)品發(fā)票20萬。我是不是1月份可以這樣做賬借應(yīng)付賬款暫估10萬   進(jìn)項稅額2.6萬 庫存商品B（差額 ) 貸:應(yīng)付賬款實際應(yīng)付款20

王超老師 解答

2020-02-22 16:18

這個不是標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄。如果你們的業(yè)務(wù)少，可以這樣做的