飛雪 追問

2020-02-22 11:24

沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目。還有一筆17年的電費(fèi)，當(dāng)時(shí)那個(gè)會(huì)計(jì)記入預(yù)付賬款。后一直沒有看到發(fā)票，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)他把這個(gè)電費(fèi)發(fā)票直接貼在預(yù)付賬款那筆憑證里面了。現(xiàn)在我會(huì)計(jì)科目18萬的電費(fèi)還在預(yù)付賬款掛起的。請(qǐng)問這筆憑證和發(fā)票怎么處理，平時(shí)電費(fèi)是記入的生產(chǎn)成本水電費(fèi)里面。

郭老師 解答

2020-02-22 11:25

用利潤分配代替
車間的借制造費(fèi)用貸預(yù)付
然后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本和庫存商品

飛雪 追問

2020-02-22 11:27

這個(gè)電費(fèi)不影響損益呀，電費(fèi)匯繳清算要不要做調(diào)整呢？

郭老師 解答

2020-02-22 11:29

也沒有讓你用以前年度損益調(diào)整

郭老師 解答

2020-02-22 11:30

沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)會(huì)計(jì)科目


用利潤分配代替


正式回復(fù)的這個(gè)問題

飛雪 追問

2020-02-22 11:33

那電費(fèi)18萬這筆賬怎么處理，我匯算清繳的時(shí)候這筆18萬要不要做調(diào)整

郭老師 解答

2020-02-22 11:35

你這個(gè)產(chǎn)品銷售出去了嘛

飛雪 追問

2020-02-22 11:47

嗯，17年的成本，肯定早都銷售出去了

郭老師 解答

2020-02-22 11:48

借制造費(fèi)用貸預(yù)付
借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤分配貸庫存商品

飛雪 追問

2020-02-22 11:49

你開始說的那個(gè)記入利潤分配科目代替，我利潤分配里面有明細(xì)科目的，是記入利潤分配_未分配利潤科目嗎？能不能回答詳細(xì)一點(diǎn)嘛

郭老師 解答

2020-02-22 11:49

借制造費(fèi)用貸預(yù)付
借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用
借庫存商品貸生產(chǎn)成本
借利潤分配-未分配利潤貸庫存商品

飛雪 追問

2020-02-22 11:53

以前年度影響損益的科目，要調(diào)整是不是都調(diào)整到利潤分配_未分配科目里面

郭老師 解答

2020-02-22 11:53

你好，是的，

飛雪 追問

2020-02-22 11:58

去年12月沒有計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，這月直接計(jì)提到今年1月正常入賬可以不，還是要用利潤分配科目來處理

郭老師 解答

2020-02-22 11:59

用利潤分配補(bǔ)計(jì)提

飛雪 追問

2020-02-22 12:00

好的，還有個(gè)問題17年的時(shí)候那個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)提了一筆工會(huì)經(jīng)費(fèi)，到現(xiàn)在都沒有交過。一直掛起，這種要不要充回來?，F(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)里面也交不了這筆稅金。

飛雪 追問

2020-02-22 12:02

固定資產(chǎn)折舊用利潤分配補(bǔ)計(jì)提了的話，匯繳清算是不是在填固定資產(chǎn)折舊金額的時(shí)候也要調(diào)整

郭老師 解答

2020-02-22 12:04

用利潤分配科目紅沖

郭老師 解答

2020-02-22 12:04

是的
折舊需要調(diào)減的

飛雪 追問

2020-02-22 12:05

這工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不是可以不用交，直接紅沖了有風(fēng)險(xiǎn)沒有?

郭老師 解答

2020-02-22 12:08

你門需要交不交我們不知道
你符合免征可以不交