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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-02-22 11:37

企業(yè)所得稅費用的計提與繳納的會計分錄:
本月計提時

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

本月結轉時:

借:本年利潤

貸:所得稅費用

下月繳納時

借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

曉沐可 追問

2020-02-22 12:23

個人所得稅

樸老師 解答

2020-02-22 12:28

個稅的計提包含在工資里了
1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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相關問題討論
借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交所得稅一個是損益類的,一個是負債類的
2019-05-14 10:40:38
同學你好,計提時,借:所得稅,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,繳納時,借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。
2021-04-10 23:15:52
1.應交稅費是一級科目; 2。應交所得稅是應交稅費的二級科目 應交稅費-應交所得稅; 3.所得匯算與預繳的所得的計提分錄是一樣的 借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅
2016-07-25 21:29:51
你好,是的,就是這個分錄
2017-07-07 11:26:05
借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
2024-04-13 15:37:28
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