梔子花開 追問

2020-02-23 11:01

那這張收條的憑證可以如我上面說的寫一張憑證上嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 11:03

你好，可以，您上面的處理是對的。

梔子花開 追問

2020-02-23 11:05

這些費用大部分發(fā)生在12月，如果現(xiàn)在把發(fā)票補回來了，會計上該怎么處理呢

立紅老師 解答

2020-02-23 11:07

你好，如果是可以補回發(fā)票，您上面可以先計入預(yù)付賬款，等發(fā)票收回時再做上面的會計處理

梔子花開 追問

2020-02-23 11:57

我們超市目前是沒有稅務(wù)登記，我也去稅務(wù)局咨詢過，稅務(wù)登記后當月才開始納稅申報，以前的不用補申報。問：我這些發(fā)票還有必要去補開嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 12:00

你好，如果能補開，還是補開，因為如果沒有發(fā)票，我們支付的這些款項不能在稅前扣除，需要交企業(yè)所得稅。

梔子花開 追問

2020-02-23 12:03

我們當?shù)囟悇?wù)局說了，沒有稅務(wù)登記就不用申報的，也就不存在稅前扣除問題

立紅老師 解答

2020-02-23 12:06

你好，上面的稅前扣除是企業(yè)所得稅的稅前扣除，以后取得稅務(wù)登記，我們記入固定資產(chǎn)的部分是需要計提折舊 的，折舊費不能在稅前扣除。

梔子花開 追問

2020-02-23 12:10

我因為現(xiàn)在不用申報，我只做了內(nèi)賬，等取得稅務(wù)登記的當月再做外賬應(yīng)對申報，可以嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 12:14

你好，可以，是可以的。

梔子花開 追問

2020-02-23 12:18

因為股東對賬務(wù)要求直觀效果，比如：買的兒童樂園23000，后面又買了1540元球放到園里面。內(nèi)賬處理：借固定資產(chǎn)24540，貸預(yù)付賬款23000，庫存現(xiàn)金1540，外賬處理：借固定資產(chǎn)23000，貸銀行存款，借管理費用-開辦費1540，貸庫存現(xiàn)金。我以上處理正確嗎？

立紅老師 解答

2020-02-23 12:25

你好，23000實際付款了么，如果付款了，內(nèi)賬也是貸銀行存款

梔子花開 追問

2020-02-23 12:34

不管做內(nèi)賬還是外賬，是都以基本戶銀行流水做為主線？23000是12月8號銀行存款付的，這里做了賬：借預(yù)付賬款-兒童樂園23000，貸銀行存款23000，12月24號買的球1540，這時做賬，把前面并入固定資產(chǎn)：借固定資產(chǎn)-兒童樂園24540，貸預(yù)付賬款-兒童樂園23000，貸庫存現(xiàn)金1540

立紅老師 解答

2020-02-23 12:37

你好，如果是這樣的，您的處理是正確的。

梔子花開 追問

2020-02-23 12:41

如果取得稅務(wù)登記了，外賬做賬思路老師能給我講講嗎，我也是第一次做全盤賬，請老師指點，還有哪些發(fā)票比較重要？

立紅老師 解答

2020-02-23 12:43

你好，我們支付的款項一般都是需要取得發(fā)票的，比如電費、購入貨物等。
您主營是什么業(yè)務(wù)？

梔子花開 追問

2020-02-23 12:49

個體戶小規(guī)模超市。如果8月份納稅申報，固定資產(chǎn)也補了發(fā)票，那固定資產(chǎn)這塊該怎么補到外賬中來？請老師把兩個問題都一一解答，只有一次追問機會了

立紅老師 解答

2020-02-23 12:55

你好，
小規(guī)模超市，業(yè)務(wù)
購入
借：庫存商品
貸：銀行存款等
銷售時
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
固定資產(chǎn)計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊 
計提附加稅費
借：稅金及附加
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)產(chǎn)城建稅
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費——應(yīng)產(chǎn)教育費附加
支付水電費
借：管理費用
貸：銀行存款等
購入貨物和支付費用，都是需要取得發(fā)票
固定資產(chǎn)外賬，
現(xiàn)在計入固定資產(chǎn)，沒有發(fā)票，先不提折舊 ，等取得發(fā)票，從取得發(fā)票次月開始計提折舊。