梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 11:01

那這張收條的憑證可以如我上面說(shuō)的寫(xiě)一張憑證上嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 11:03

你好，可以，您上面的處理是對(duì)的。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 11:05

這些費(fèi)用大部分發(fā)生在12月，如果現(xiàn)在把發(fā)票補(bǔ)回來(lái)了，會(huì)計(jì)上該怎么處理呢

立紅老師 解答

2020-02-23 11:07

你好，如果是可以補(bǔ)回發(fā)票，您上面可以先計(jì)入預(yù)付賬款，等發(fā)票收回時(shí)再做上面的會(huì)計(jì)處理

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 11:57

我們超市目前是沒(méi)有稅務(wù)登記，我也去稅務(wù)局咨詢過(guò)，稅務(wù)登記后當(dāng)月才開(kāi)始納稅申報(bào)，以前的不用補(bǔ)申報(bào)。問(wèn)：我這些發(fā)票還有必要去補(bǔ)開(kāi)嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 12:00

你好，如果能補(bǔ)開(kāi)，還是補(bǔ)開(kāi)，因?yàn)槿绻麤](méi)有發(fā)票，我們支付的這些款項(xiàng)不能在稅前扣除，需要交企業(yè)所得稅。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:03

我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說(shuō)了，沒(méi)有稅務(wù)登記就不用申報(bào)的，也就不存在稅前扣除問(wèn)題

立紅老師 解答

2020-02-23 12:06

你好，上面的稅前扣除是企業(yè)所得稅的稅前扣除，以后取得稅務(wù)登記，我們記入固定資產(chǎn)的部分是需要計(jì)提折舊 的，折舊費(fèi)不能在稅前扣除。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:10

我因?yàn)楝F(xiàn)在不用申報(bào)，我只做了內(nèi)賬，等取得稅務(wù)登記的當(dāng)月再做外賬應(yīng)對(duì)申報(bào)，可以嗎

立紅老師 解答

2020-02-23 12:14

你好，可以，是可以的。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:18

因?yàn)楣蓶|對(duì)賬務(wù)要求直觀效果，比如：買(mǎi)的兒童樂(lè)園23000，后面又買(mǎi)了1540元球放到園里面。內(nèi)賬處理：借固定資產(chǎn)24540，貸預(yù)付賬款23000，庫(kù)存現(xiàn)金1540，外賬處理：借固定資產(chǎn)23000，貸銀行存款，借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)1540，貸庫(kù)存現(xiàn)金。我以上處理正確嗎？

立紅老師 解答

2020-02-23 12:25

你好，23000實(shí)際付款了么，如果付款了，內(nèi)賬也是貸銀行存款

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:34

不管做內(nèi)賬還是外賬，是都以基本戶銀行流水做為主線？23000是12月8號(hào)銀行存款付的，這里做了賬：借預(yù)付賬款-兒童樂(lè)園23000，貸銀行存款23000，12月24號(hào)買(mǎi)的球1540，這時(shí)做賬，把前面并入固定資產(chǎn)：借固定資產(chǎn)-兒童樂(lè)園24540，貸預(yù)付賬款-兒童樂(lè)園23000，貸庫(kù)存現(xiàn)金1540

立紅老師 解答

2020-02-23 12:37

你好，如果是這樣的，您的處理是正確的。

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:41

如果取得稅務(wù)登記了，外賬做賬思路老師能給我講講嗎，我也是第一次做全盤(pán)賬，請(qǐng)老師指點(diǎn)，還有哪些發(fā)票比較重要？

立紅老師 解答

2020-02-23 12:43

你好，我們支付的款項(xiàng)一般都是需要取得發(fā)票的，比如電費(fèi)、購(gòu)入貨物等。
您主營(yíng)是什么業(yè)務(wù)？

梔子花開(kāi) 追問(wèn)

2020-02-23 12:49

個(gè)體戶小規(guī)模超市。如果8月份納稅申報(bào)，固定資產(chǎn)也補(bǔ)了發(fā)票，那固定資產(chǎn)這塊該怎么補(bǔ)到外賬中來(lái)？請(qǐng)老師把兩個(gè)問(wèn)題都一一解答，只有一次追問(wèn)機(jī)會(huì)了

立紅老師 解答

2020-02-23 12:55

你好，
小規(guī)模超市，業(yè)務(wù)
購(gòu)入
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款等
銷售時(shí)
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
固定資產(chǎn)計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊 
計(jì)提附加稅費(fèi)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)產(chǎn)城建稅
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)產(chǎn)教育費(fèi)附加
支付水電費(fèi)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
購(gòu)入貨物和支付費(fèi)用，都是需要取得發(fā)票
固定資產(chǎn)外賬，
現(xiàn)在計(jì)入固定資產(chǎn)，沒(méi)有發(fā)票，先不提折舊 ，等取得發(fā)票，從取得發(fā)票次月開(kāi)始計(jì)提折舊。