艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 10:55

老師這是主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬

maize老師 解答

2020-02-24 10:56

以前年度的需要使用以前年度損益調(diào)整，不能直接使用本年的主營業(yè)務(wù)收入了，這個跨年不能影響本年的收入

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:10

老師分錄該如何做啊？12月份的暫估成本入庫的，也要用以前年度損益調(diào)整做嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 11:16

借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，你這個是12月暫估這個？那這個以前年度也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本吧，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:20

去年12月份的暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)了成本，是不是也要用以前年度損益調(diào)整

maize老師 解答

2020-02-24 11:24

是的，涉及損益科目需要全部用以前年度損益調(diào)整代替之前損益科目，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:27

好的明白了，謝謝老師，老師這樣會不會影響匯算清繳？

maize老師 解答

2020-02-24 11:29

這個需要調(diào)2019年期末數(shù)，這個最好是直接2019年上面更正吧

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:31

2019年的已經(jīng)結(jié)賬了，所得稅也申報了……

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:35

老師調(diào)整的以前年度的憑證，沖減的是利潤分配未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益時，沖減利潤分配-提取法定盈余公積這樣對嗎？（結(jié)轉(zhuǎn)本期損益是自動結(jié)轉(zhuǎn)的）

maize老師 解答

2020-02-24 11:39

但是你這個涉及到收入和成本，你這個按條件是需要調(diào)年末數(shù)的，需要計入19年匯算清繳收入和成本下面的   沖減的是利潤分配未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益時，沖減利潤分配-提取法定盈余公積 是的，

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:42

老師那該怎么做沖減19年的期末數(shù)??？

maize老師 解答

2020-02-24 11:47

我的看法是反結(jié)賬做12月上面這個

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:53

反結(jié)賬，把19年的這兩筆做到19年是嗎？那暫估的那個呢？不結(jié)轉(zhuǎn)成本？如果不反結(jié)賬，就在1月份中有問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 11:55

這個反結(jié)賬補(bǔ)收入，對應(yīng)也是需要補(bǔ)成本

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 11:57

對外的稅務(wù)報表就會不一致

maize老師 解答

2020-02-24 11:58

那需要去更正申報，，但是我看之前 學(xué)員反饋和我之前早期問稅局說季報和年報是可以數(shù)據(jù)不一樣

艷矖鍀竡闔 追問

2020-02-24 12:01

那老師的意見呢？更正申報？如果放到1月份會有問題嗎？

maize老師 解答

2020-02-24 12:05

是更正申報，我的看法是更正申報，跨年收入這個我沒有填寫過匯算清繳表，