吳月 追問

2020-02-24 16:07

2019年的帳，之前沒有注意，今天做一月份帳的時候突然發(fā)現(xiàn)這個問題，能在一月份調(diào)整嗎？再把問題描述下:利潤表上利潤總額是100所得稅費用是10，實際我們交是按照5，所以應(yīng)交所得稅余額不對

郭老師 解答

2020-02-24 16:10

借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配

吳月 追問

2020-02-24 16:11

在2020 年一月份做這個帳？

郭老師 解答

2020-02-24 16:11

是的
做上面分錄

吳月 追問

2020-02-24 16:12

可以反結(jié)帳到十二月份做這個帳嗎

郭老師 解答

2020-02-24 16:13

做到12月份借所得稅費用負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)

吳月 追問

2020-02-24 16:18

做這個帳的話在稅務(wù)查賬的話沒有問題吧

郭老師 解答

2020-02-24 16:19

沒有問題的，

吳月 追問

2020-02-24 16:22

那這樣所得稅費用這個科目就變成付的了

郭老師 解答

2020-02-24 16:26

結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
還有12月份計提的直接在原計提分錄修改也可以