吳月 追問(wèn)

2020-02-24 16:07

2019年的帳，之前沒(méi)有注意，今天做一月份帳的時(shí)候突然發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，能在一月份調(diào)整嗎？再把問(wèn)題描述下:利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是100所得稅費(fèi)用是10，實(shí)際我們交是按照5，所以應(yīng)交所得稅余額不對(duì)

郭老師 解答

2020-02-24 16:10

借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配

吳月 追問(wèn)

2020-02-24 16:11

在2020 年一月份做這個(gè)帳？

郭老師 解答

2020-02-24 16:11

是的
做上面分錄

吳月 追問(wèn)

2020-02-24 16:12

可以反結(jié)帳到十二月份做這個(gè)帳嗎

郭老師 解答

2020-02-24 16:13

做到12月份借所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)

吳月 追問(wèn)

2020-02-24 16:18

做這個(gè)帳的話在稅務(wù)查賬的話沒(méi)有問(wèn)題吧

郭老師 解答

2020-02-24 16:19

沒(méi)有問(wèn)題的，

吳月 追問(wèn)

2020-02-24 16:22

那這樣所得稅費(fèi)用這個(gè)科目就變成付的了

郭老師 解答

2020-02-24 16:26

結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
還有12月份計(jì)提的直接在原計(jì)提分錄修改也可以