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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-02-24 18:29

你好，我發(fā)貸款報(bào)表的指標(biāo)你可以參考一下
向銀行貸款企業(yè)要把握好的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：
（1）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)：
1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產(chǎn)*100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。
2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動(dòng)比率在150%~200%較好；流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%。
4、速動(dòng)比率在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%；速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)額/流動(dòng)負(fù)債*100%；速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動(dòng)資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)—其它流動(dòng)資產(chǎn)。
5、擔(dān)保比例小于0.5為好。
6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物）/流動(dòng)負(fù)債。
（3）現(xiàn)金流量：
7、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
8、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
（4）經(jīng)營能力：
9、主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%
10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）/2=營業(yè)收入*2/（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉(zhuǎn)速度中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經(jīng)營效益：
12、營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費(fèi)-銷售費(fèi))/銷售收入×100%。
13、凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)；其中營業(yè)凈利率=凈利潤÷營業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。
14、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%
利息保障倍數(shù)=息稅前利潤 / 利息費(fèi)用=（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/（財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 18:34

您好，老師，必須滿足這14個(gè)嗎

玲老師 解答

2020-02-24 18:42

不是的，就是讓你參考一下這幾個(gè)指標(biāo)，指標(biāo)好的貸款容易 通過

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 18:44

是的，這些指標(biāo)我從網(wǎng)上查過了，主要是這樣，你看著我圖片這個(gè)圖片行不行，有沒有問題

玲老師 解答

2020-02-24 18:47

看你圖上這些數(shù)據(jù)指標(biāo)還是挺好的

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 18:53

那好吧！還有老師，社保個(gè)人部分怎樣做賬

玲老師 解答

2020-02-24 18:54

發(fā)工資時(shí)扣
，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 19:00

這個(gè)我也查過，就是為何有的用其他應(yīng)付款，還有的用其他應(yīng)收款，就是何時(shí)用其他應(yīng)付或者其他應(yīng)收

玲老師 解答

2020-02-24 19:11

你好，看發(fā)工資是先還是后

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 21:07

老師這樣做賬對(duì)不對(duì)？

玲老師 解答

2020-02-24 21:09

不是這樣的，計(jì)提 分錄 不變，先發(fā)工資后交社保用其他應(yīng)付款科目 后面工資先交社保用其他應(yīng)收款科目  
，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-24 21:42

這樣對(duì)不對(duì)老師，主要是公司先交社保才發(fā)工資

玲老師 解答

2020-02-25 08:28

你好，同學(xué)，這樣寫是正確的

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-25 16:24

比如，老師。我們簽訂了，一個(gè)合同銷售商品3000和售后1年服務(wù)費(fèi)6000，這個(gè)服務(wù)費(fèi)按照12月記收入，但是這個(gè)月開服務(wù)票的時(shí)候開6000還是開500

玲老師 解答

2020-02-25 16:39

你好，應(yīng)該按完工進(jìn)度確認(rèn)收入開發(fā)票

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-25 16:58

就是說開票500吧

玲老師 解答

2020-02-25 17:24

如果是按12個(gè)月均勻分?jǐn)偟?，開500就是對(duì)的

懦弱的鼠標(biāo) 追問

2020-02-25 17:51

分期付款也是這樣開嗎？

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相關(guān)問題討論
非常正常，算頭不算尾
2014-10-23 17:49:50
不會(huì)。
2014-10-13 15:43:37
按銀行的要求提供財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，向貸款銀行提出貸款申請(qǐng)
2015-09-24 21:48:33
這個(gè)企業(yè)貸款的時(shí)候，根據(jù)銀行需要的流程提供資料即可。不用過多的了解這些。
2014-09-19 21:49:45
你好 你們代為償還的話 貸方是銀行存款科目
2020-01-05 11:00:03
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