平常的鋼鐵俠 追問(wèn)

2020-02-25 12:53

就是預(yù)借差旅費(fèi)1000元，退回91元
答案的會(huì)計(jì)分錄：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 900
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9
     庫(kù)存現(xiàn)金91
貸：其他應(yīng)收款      1000
為什么不直接是
借：管理費(fèi)用909
       庫(kù)存現(xiàn)金91
貸：其他應(yīng)收款1000
為什么管理費(fèi)用變成了銷(xiāo)售費(fèi)用，以及要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)，這900和9是怎么來(lái)的

文老師 解答

2020-02-25 13:04

住宿費(fèi)的普票發(fā)票是不可以抵扣的，這里的火車(chē)票時(shí)可以計(jì)算抵扣的，109/(1+9%)*9%=9就是進(jìn)項(xiàng)稅額，900是800+109/（1+9%）=900

平常的鋼鐵俠 追問(wèn)

2020-02-25 13:14

老師，為什么是用動(dòng)車(chē)費(fèi)乘啊，不能直接不寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)嗎，還有百分之九是什么，這個(gè)公式是什么意思，為什么是銷(xiāo)售費(fèi)用不是管理費(fèi)

文老師 解答

2020-02-25 13:37

109是含稅金額，需要先換算為不含稅金額，109/（1+9%）=100，這是不含稅金額，然后進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅金額*9%，這里的9%是運(yùn)輸行業(yè)的9%的增值稅稅率，報(bào)銷(xiāo)單或業(yè)務(wù)介紹里面有沒(méi)有說(shuō)是銷(xiāo)售部門(mén)某某出差的差旅費(fèi)

平常的鋼鐵俠 追問(wèn)

2020-02-25 13:43

好的，謝謝老師！

文老師 解答

2020-02-25 13:51

不客氣，這是我們的職責(zé)所在