開心快樂 追問

2020-02-25 13:46

其它稅不用交嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 13:46

你出售時(shí)交納的只是增值稅
為這個(gè)單獨(dú)的出售只是增值稅在出售時(shí)的處理

開心快樂 追問

2020-02-25 13:49

難道不用通過固定資產(chǎn)清理科目嗎

開心快樂 追問

2020-02-25 13:53

增值稅難道不是差額征稅嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 13:54

增值稅不是差額計(jì)稅，只是簡易計(jì)稅 
我簡寫了，固定資產(chǎn)700，就是固定資產(chǎn)清理700，同學(xué)

開心快樂 追問

2020-02-25 14:14

我們不是房地產(chǎn)企業(yè)，是建材公司

開心快樂 追問

2020-02-25 14:18

老師我沒看明白，我做個(gè)你看看，先將房產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，借，固定資產(chǎn)清理700萬，貸，固定資產(chǎn)700萬

開心快樂 追問

2020-02-25 14:19

銷售收款，借存款1000萬，貸固定資產(chǎn)清理1000萬，

開心快樂 追問

2020-02-25 14:19

計(jì)算增值稅300萬\1.05*0.05=14.29萬，借固定資產(chǎn)清理14.29萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅14.29萬，

開心快樂 追問

2020-02-25 14:19

結(jié)轉(zhuǎn)清理1000-700-14.29-=285.71萬，借固定資產(chǎn)清理285.71萬貸營業(yè)外收入285.71萬

開心快樂 追問

2020-02-25 14:19

老師看看我做的對嗎

開心快樂 追問

2020-02-25 14:20

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:26

借 銀行存款  1000
貸 固定資產(chǎn)清理  700
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅  300/1.05*5%=14.29
交處置損益  285.71

你的處理是對的，你是分步處理的
只 是最后 一步不是結(jié)轉(zhuǎn) 營業(yè)外收入是資產(chǎn)處置損益 了，新準(zhǔn)則 規(guī)定

開心快樂 追問

2020-02-25 14:32

老師資產(chǎn)處置損益科目，利潤表里有嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:34

是的，是一個(gè)新科目 。是屬于損益 類的收入科目

開心快樂 追問

2020-02-25 14:34

謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:35

不客氣，祝你工作愉快。

開心快樂 追問

2020-02-25 14:39

老師不好意思，還要問您，還要交印花稅和土地增值稅嗎

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:43

印花稅是要交納的。
土地增值稅，根據(jù)增值額交納，你這里是 300*30%

開心快樂 追問

2020-02-25 14:44

我們是小規(guī)模納稅人，印花稅可以減半征收的對吧

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:50

是的哈，可以減半征收的

開心快樂 追問

2020-02-25 14:55

謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 14:56

不客氣，祝你工作愉快。

開心快樂 追問

2020-02-25 15:14

老師企業(yè)所得稅還用單獨(dú)計(jì)算嗎，怎么交

陳詩晗老師 解答

2020-02-25 15:17

企業(yè)所得稅是根據(jù)你的利潤交的。是按整個(gè)企業(yè)利潤