云臨云玲 追問

2020-02-25 15:53

13年之前應該股東出過錢了，但之前會計不有做賬，現(xiàn)在審計部門提出來又叫我們補記，但錢不是現(xiàn)在出納收，如果現(xiàn)在做銀行存款增加，那現(xiàn)在我們現(xiàn)在出納也拿不出來錢

鄒老師 解答

2020-02-25 15:53

你好，那之前這個錢（股東的投資款）是通過現(xiàn)金收取的 嗎？

云臨云玲 追問

2020-02-25 15:54

想請問老師，現(xiàn)在我來做借:固定資產(chǎn)10萬貸:實收資本對嗎

鄒老師 解答

2020-02-25 15:56

你好，股東是以固定資產(chǎn)投資入股嗎？

云臨云玲 追問

2020-02-25 15:57

當時是以現(xiàn)金形式交進來，然后全部拿來裝修房子和買辦公桌椅了

鄒老師 解答

2020-02-25 15:58

你好，既然當時是以現(xiàn)金形式交進來，按當時投資分錄就是
借；庫存現(xiàn)金，貸；實收資本，而不是借方固定資產(chǎn)科目的

云臨云玲 追問

2020-02-25 16:01

但現(xiàn)在我們賬面沒有實收資本這個科目金額，我現(xiàn)在要如何來補記這個注冊資本

云臨云玲 追問

2020-02-25 16:01

麻煩老師指導我下

鄒老師 解答

2020-02-25 16:02

你好，當時是以現(xiàn)金形式交進來，根據(jù)你這個描述，補做這個分錄就是了
借；庫存現(xiàn)金，貸；實收資本

云臨云玲 追問

2020-02-25 16:03

當時我來時候會計已經(jīng)走了，他賬目里面實收資本為0，后來我問合伙人說當時注冊資本確實交進來過錢，但全部拿來裝修辦公室和買辦公桌椅了，但我不知道現(xiàn)在該如何來處理賬務

鄒老師 解答

2020-02-25 16:04

你好，收到投資款
借；庫存現(xiàn)金，貸；實收資本
全部拿來裝修辦公室和買辦公桌椅了
借；長期待攤費用——裝修費，管理費用——辦公費，貸；庫存現(xiàn)金

云臨云玲 追問

2020-02-25 16:44

老師，但我現(xiàn)在沒有這些費用發(fā)票也可以嗎

鄒老師 解答

2020-02-25 16:46

你好，沒有這些費用發(fā)票，就只能是做無票費用分錄處理了

云臨云玲 追問

2020-02-25 16:46

我這種想的，買辦公桌桌椅，電視，冰箱，直接進借:固定資產(chǎn)，貸:實收資本，

鄒老師 解答

2020-02-25 16:47

你好，如果公桌桌椅，電視，冰箱是股東直接投入的，借:固定資產(chǎn)，貸:實收資本
如果是先收到投資款，然后去購買，那就是這樣處理才是的
收到投資款
借；庫存現(xiàn)金，貸；實收資本
全部拿來裝修辦公室和買辦公桌椅了
借；長期待攤費用——裝修費，管理費用——辦公費，貸；庫存現(xiàn)金

云臨云玲 追問

2020-02-25 17:08

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-02-25 17:09

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝