獨上西樓 追問

2020-02-25 18:40

不明白老師的意思，能具體說明一下嗎？舉個例子也可以。

龍楓老師 解答

2020-02-25 18:42

就是如果你在19年計提還沒有發(fā)放是可以扣除的，如果有調(diào)整的項目可以用以前年度損益調(diào)整的啊

獨上西樓 追問

2020-02-25 18:46

可是據(jù)說最新的企業(yè)所得稅政策是如果計提年終獎金的當年沒有在當年發(fā)放就不可以在當年睡前扣除。以前年度損益調(diào)整科目是不是不參與企業(yè)所得稅匯算清繳核算的？只是該科目可以更正以前年度的錯賬影響到利潤分配而不會對匯算清繳時所得稅產(chǎn)生影響？

龍楓老師 解答

2020-02-25 18:48

你好，我就是稅務的，如果已經(jīng)計提并且匯算清繳之前發(fā)放就是可以的

獨上西樓 追問

2020-02-25 18:58

老師你現(xiàn)在也還是在稅務部門工作嗎？這幾年稅務方面的政策調(diào)整也蠻多的。舉個例子：企業(yè)19年2月份給員工發(fā)放了獎金，但是18年的時候沒有計提。直到坐18年匯算清繳工作之后另外一個會計才發(fā)現(xiàn)該筆費用是直接記在了19的，覺得不妥就把該獎金調(diào)整至以前年度損益調(diào)整科目。該獎金肯定是沒有參與18年的匯算了，那么它會參與19年的所得稅匯算嗎？如何體現(xiàn)它參與了？問題是它已經(jīng)被調(diào)入了以前年度損益調(diào)整科目。

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:00

這個的話如果用的以前年度損益調(diào)整其實就要申報更正財務報表調(diào)整到相應年度的

獨上西樓 追問

2020-02-25 19:04

如果匯算清繳工作之后才發(fā)現(xiàn)的是不是就沒有辦法了？也就是說以前年度損益調(diào)整科目只是會計上用于追溯前期錯誤的，不參與企業(yè)所得稅匯算清繳工作？

獨上西樓 追問

2020-02-25 19:04

也就是用了以前年度損益調(diào)整科目的費用不能在所得稅前扣除的

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:09

你好對的，是在調(diào)整的科目的年的啊

獨上西樓 追問

2020-02-25 19:11

啥意思呢？

龍楓老師 解答

2020-02-25 19:12

就是你用以前年度損益調(diào)整調(diào)到哪年就是哪年，如果想要修改報表跨期間的需要到稅務大廳修改的

獨上西樓 追問

2020-02-25 19:14

那么獎金沒有計提，什么時候發(fā)放就算在發(fā)放的當年做費用也可以對吧？

龍楓老師 解答

2020-02-25 22:27

只要不做以前年度損益調(diào)整就可以的啊