Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 12:17

沒(méi)有分紅，是轉(zhuǎn)讓前未分配利潤(rùn)有4萬(wàn)多元，現(xiàn)在稅局要求交個(gè)人所得稅，是去年6月份轉(zhuǎn)讓的

郭老師 解答

2020-02-26 12:20

你們現(xiàn)在需要分紅
然后交個(gè)稅
借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)
貸應(yīng)付利潤(rùn)
借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 12:45

利潤(rùn)分配要交稅嗎？問(wèn)題是現(xiàn)在的利潤(rùn)表已經(jīng)沒(méi)有那么多利潤(rùn)了，這是股權(quán)轉(zhuǎn)讓前的利潤(rùn)，稅局說(shuō)要按那個(gè)利潤(rùn)要個(gè)稅

郭老師 解答

2020-02-26 12:53

安你們轉(zhuǎn)讓之前的分紅

郭老師 解答

2020-02-26 12:53

自然人獨(dú)資企業(yè)分紅交個(gè)稅

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 13:17

是按20%交個(gè)稅嗎？那我是要調(diào)賬嗎？交個(gè)稅不用入賬吧，意思把利潤(rùn)分配分了嗎

郭老師 解答

2020-02-26 13:32

他自己交了個(gè)稅嗎
自己交了不用你們代扣

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 13:54

我們賬上是要把利潤(rùn)分配給他嗎？如果他不肯交是不是要我們代繳納？

郭老師 解答

2020-02-26 13:57

是的
對(duì)，他自己不交
你們代扣

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 14:01

怎么做會(huì)計(jì)分錄？

郭老師 解答

2020-02-26 14:01

借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)
貸應(yīng)付利潤(rùn)
借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 14:48

應(yīng)交稅費(fèi)是交什么稅？

郭老師 解答

2020-02-26 14:51

二級(jí)科目個(gè)稅

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 14:52

個(gè)人所得稅20元那個(gè)嗎？

郭老師 解答

2020-02-26 14:54

分紅*20%就是個(gè)稅

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 14:57

這樣子的話我公司利潤(rùn)就減少了，我要調(diào)賬，之前預(yù)繳的企業(yè)所得稅就申請(qǐng)退稅

郭老師 解答

2020-02-26 15:03

沒(méi)有影響你的利潤(rùn)

Lisa 追問(wèn)

2020-02-26 15:47

未分配利潤(rùn)減少了怎么沒(méi)有影響？

郭老師 解答

2020-02-26 15:48

營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入；
2、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 - 營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用 - 管理費(fèi)用 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 資產(chǎn)減值損失 -/+ 公允價(jià)值變動(dòng)損益 -/+ 投資收益等；
3、利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn) + 營(yíng)業(yè)外收入 - 營(yíng)業(yè)外支出。



根據(jù)利潤(rùn)總額繳納所得稅
這個(gè)公式哪有利潤(rùn)分配

郭老師 解答

2020-02-26 15:49

你分紅都是稅后凈利潤(rùn)啦，都已經(jīng)交了所得稅。