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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-02-26 17:54

你好   您好
“預(yù)交增值稅”科目適用于四類特殊業(yè)務(wù)的會計處理,即核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)和采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目等業(yè)務(wù)。是收到預(yù)付款的時候先預(yù)繳
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發(fā)票的增值稅

*^_^* 追問

2020-02-26 17:58

工程項目,異地工程,本月在施工所在地稅務(wù)局交的2%的預(yù)交稅款,應(yīng)該用哪個科目

meizi老師 解答

2020-02-26 17:59

你好   計入預(yù)繳增值稅科目去

*^_^* 追問

2020-02-26 18:00

沒有預(yù)繳增值稅科目,老師你能詳細一些嗎

*^_^* 追問

2020-02-26 18:01

沒有“繳”這樣字的科目

meizi老師 解答

2020-02-26 18:01

你好   也就是說企業(yè)預(yù)繳增值稅時,借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目,貸記“銀行存款”科目。
月末,企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目,
借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后,應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金是本月繳納本月開具發(fā)票的增值稅
老師這個能舉例說明嗎?

*^_^* 追問

2020-02-26 19:36

哪些是需要本月繳納本月開票的增值稅?

meizi老師 解答

2020-02-26 19:51

你好   比如是指當月繳納當月實現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預(yù)繳稅款),繳納時,借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)”貸記“銀行存款”

*^_^* 追問

2020-02-26 20:23

專用繳款書是屬于進出口貿(mào)易的,老師能給舉個境內(nèi)施工企業(yè)的例子不?因為我是在工程單位工作的

meizi老師 解答

2020-02-26 20:26

你好  實際兩個科目就是 :已交稅金是本月繳納上月應(yīng)該繳納的增值稅,預(yù)繳增值稅一般是異地開票的時候就繳納增值稅了。建筑施工企業(yè)不太熟悉的。 你需要問問其他老師給你說下。非常抱歉。

*^_^* 追問

2020-02-26 20:27

好的,謝謝老師

meizi老師 解答

2020-02-26 20:33

不客氣   因為不太熟悉 回復(fù)錯誤 影響你 。所以還是建議你問問其他老師 。非常抱歉了。

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相關(guān)問題討論
您好,計入應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 科目
2019-05-28 17:10:21
借應(yīng)交稅費已交稅金,貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2020-01-09 13:00:15
你你好!“已交稅金”專欄,記錄一般納稅人當月已交納的應(yīng)交增值稅額; “未交增值稅”明細科目,核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額,以及當月交納以前期間未交的增值稅額。
2017-04-17 11:39:59
您好!未交增值稅指要交但是還未繳納的,已交稅金代表要交已交了的。
2018-08-19 13:31:38
加入當月應(yīng)交100,交了30.剩70。 借:應(yīng)收賬款100 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅100 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅30 貸:銀行存款30 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)70 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅70。這樣期末只有未交增值稅科目有70。
2019-12-04 00:43:57
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