復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 18:12

當時直接在系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就一起結(jié)轉(zhuǎn)了，只要手工改嗎

鄒老師 解答

2020-02-26 18:12

你好，需要把以前年度損益調(diào)整改為結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目才是的

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 18:19

但是為什么當時分錄是錯的，所有者權(quán)益的增加數(shù)的確的是等于圖三倒數(shù)第二行手工加上以前年度后的4215511.78呢？這樣不是算了兩遍？

鄒老師 解答

2020-02-26 18:22

你好，雖然分錄結(jié)轉(zhuǎn)計入到本年利潤（這里是錯誤的，應(yīng)當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，也不影響報表數(shù)據(jù)的金額的

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 18:33

我的意思是既然已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，那后續(xù)就不用手動再加上以前年度那個五萬多了啊，為什么是加上五萬多的金額才是所有者權(quán)益增加數(shù)

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 18:52

難道系統(tǒng)在算利潤總額的時候是默認收入-成本-費用+-營業(yè)外收支，而不是本年利潤貸方-本年利潤借方？

鄒老師 解答

2020-02-26 18:58

你好，在發(fā)生了以前年度損益調(diào)整事項的情況下，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 18:59

我的意思是既然我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年去了，那凈利潤的金額是不是就是錯的，因為含了以前年度的結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-02-26 19:01

你好，以前年度損益調(diào)整科目是調(diào)整的以前年度的損益事項，不應(yīng)當在調(diào)整當年的利潤表中體現(xiàn)才是的

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 19:01

就是總體沒有錯，但是凈利潤增加了，按道理就不用再加以前年度了，但是為什么我既結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，又加了以前年度，這樣不是算了兩遍嗎？但是對所有者的影響數(shù)又是正確的

鄒老師 解答

2020-02-26 19:04

你好，這個事項應(yīng)當是增加以前年度損益調(diào)整，同時增加期末未分配利潤
不應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤（以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤這樣是錯誤的）

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 19:31

我知道，我的意思是為什么我把以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，后續(xù)又手動加了以前年度一次，這樣不是算了兩次嗎？為什么所有者權(quán)益的增加數(shù)卻是對的？

鄒老師 解答

2020-02-26 19:32

你好，不應(yīng)當手動加一次以前年度損益調(diào)整事項的，按你描述是就加了兩次
雖然分錄結(jié)轉(zhuǎn)計入到本年利潤（這里是錯誤的，應(yīng)當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，也不影響報表數(shù)據(jù)的金額的（也就是報表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)仍然是正確的）

復雜的網(wǎng)絡(luò) 追問

2020-02-26 19:34

我知道，但是我的確手動增加了一遍后所有者權(quán)益的增加數(shù)卻是正確的，所以還是因為利潤總額的計算公式不涉及以前年度，所以我才沒有重復對嗎

鄒老師 解答

2020-02-26 19:36

你好，利潤表是不涉及以前年度損益調(diào)整事項的
雖然分錄結(jié)轉(zhuǎn)計入到本年利潤（這里是錯誤的，應(yīng)當計入利潤分配——未分配利潤），但是因為資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤是包括（本年利潤+利潤分配—未分配利潤）兩個科目的期末余額的
所以即使結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，也不影響報表數(shù)據(jù)的金額的（也就是報表的期末未分配利潤數(shù)據(jù)仍然是正確的）