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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-02-27 11:11

你好,總的收入3000萬,不征稅收入400萬,符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓900萬,那除開不征稅收入400萬,符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓900萬收入就是1700萬
成本費用1800萬,技術(shù)轉(zhuǎn)讓扣除200萬,那除開技術(shù)轉(zhuǎn)讓扣除200萬的成本費用就是1600萬
而技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過500萬的部分減半計入應(yīng)納稅所得額,技術(shù)轉(zhuǎn)讓計入的應(yīng)納稅所得額=(900-200-500)萬*50%=100萬
所以應(yīng)納稅所得額=1700萬-1600萬+100萬=200萬
企業(yè)所得稅=200萬*25%=50萬

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相關(guān)問題討論
你好,我們已經(jīng)給技術(shù)反應(yīng)了,給您帶來不便多請諒解,我們會繼續(xù)改進(jìn)!
2018-04-26 18:33:31
同學(xué),你好 你說的具體是什么題庫? 中級 嗎
2022-03-24 07:16:08
你好,有這種感覺是吧,因為要針對大多數(shù)考生
2022-01-12 00:05:37
你好,同學(xué),不會,做的記錄還是在的
2020-03-08 19:07:05
你好,同學(xué),你只有點擊重做了哈。
2018-12-25 09:52:22
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