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2020-02-28 10:36

老師我們的稅進(jìn)項(xiàng)稅都拿來退稅了，那如果結(jié)轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，那不是也一直都有余額累計(jì)在那里嗎？

江老師 解答

2020-02-28 10:38

退的稅，就是退的進(jìn)項(xiàng)稅，最后形成“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的留抵的增值稅會(huì)減少。

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2020-02-28 11:48

出口的進(jìn)項(xiàng)都拿來退稅了，所以分錄是像圖中那樣做嗎

江老師 解答

2020-02-28 11:52

這個(gè)圖的結(jié)轉(zhuǎn)是對(duì)的，只是有一筆分錄，沒有過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目
就是第三筆分錄。過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，最后結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入未交增值稅

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2020-02-28 12:05

因?yàn)楣具M(jìn)項(xiàng)稅額都拿來退稅了，銷項(xiàng)沒有發(fā)生稅額，所以就沒有做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，第二步就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）了，再結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--出口退稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅，最后兩步就與您的分錄的一樣了

江老師 解答

2020-02-28 12:43

你的分錄寫的完全正確了。
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
三、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
四、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅