請老師寫一下分錄和答案謝謝甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，原材料采用實際成本法進行日常核算。甲公司本年5月31日“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目借方余額為2萬元，該借方余額可用下月的銷項稅額抵扣。6月發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)購買原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元,增值稅稅額為3.2萬元，甲公司已開出銀行承兌匯票，該原材料已驗收人庫。 (2)將一批產(chǎn)晶對外捐贈,該批產(chǎn)品的成本為20萬元，計稅價格為25萬元，應(yīng)繳納的增值稅稅額為4萬元。 (3)銷售產(chǎn)品批，銷售價格為30萬元(不含增值稅)，實際成本為23萬元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨力,貨款尚未收到。該銷售符合收人確認條件。 (4)建造廠房領(lǐng)用前期外購原材料批，該批原材料實際成本為10萬元，應(yīng)由該批原材料負擔的增值稅稅額為1.6萬元(在購買當期已經(jīng)抵扣)。 (5)因管理不善丟失原材料一批,該批原材料的實際成本為15萬元，增值稅稅額為 2.4萬臺元(購人時取得增值稅專用發(fā)票，且進項稅額在購人當期已經(jīng)從銷項稅額中抵扣)。尚未經(jīng)批準處理。 (6)用銀行存款繳納本月增值稅3萬元。

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-02-28 11:40

借原材料20應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅3.2。
貸應(yīng)付票據(jù)23.2。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:43

借營業(yè)外支出29。貸主營業(yè)務(wù)收入25。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額四。借主營業(yè)務(wù)成本20。貸庫存商品20。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:44

借應(yīng)收賬款34.8。
貸主營業(yè)務(wù)收入30。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額1.8。
借主營業(yè)務(wù)成本。23。貸庫存商品23。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:46

姐待處理財產(chǎn)損益16.95。
貸原材料15。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。1.95。
借管理費用16.95
貸待處理財產(chǎn)損益。16.9。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:47

借在建工程10，帶原材料10，
最新的增值稅法領(lǐng)用外購材料。接受廠房增值稅不是視同銷售也不用進項稅轉(zhuǎn)出。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:49

借:應(yīng)交稅費未交增值稅3
貸銀行存款三。

鐘存老師解答

2020-02-28 11:50

借:待處理財產(chǎn)損益17.4
貸原材料15。
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。2.4
借管理費用17.4
貸待處理財產(chǎn)損益。17.4

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