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王興平
于2020-02-29 18:38 發(fā)布 ??2668次瀏覽
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-02-29 18:40
先結(jié)轉(zhuǎn)損益后,再計(jì)提企業(yè)所得稅,不是按調(diào)增調(diào)減后的數(shù)據(jù)計(jì)提,計(jì)提企業(yè)所得稅后,再結(jié)轉(zhuǎn)損益
王興平 追問
2020-02-29 18:44
老師你的意思是1、安賬面先結(jié)轉(zhuǎn)損益2、計(jì)提企業(yè)所得稅3、還要結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣的嗎?
江老師 解答
2020-02-29 18:51
一、先按賬面的數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)結(jié)轉(zhuǎn)損益,可以看到本年利潤(rùn)的數(shù)據(jù),再刪除預(yù)結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證,因?yàn)楸灸昀麧?rùn)是貸方金額,需要計(jì)提所得稅;二、計(jì)提企業(yè)所得稅三、計(jì)提企業(yè)所得稅后,再結(jié)轉(zhuǎn)本期損益,記賬審核后,結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn),做年結(jié)工作。
2020-02-29 18:56
非常感謝
2020-02-29 18:59
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江老師 | 官方答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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王興平 追問
2020-02-29 18:44
江老師 解答
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