阿慢 追問

2020-03-03 13:49

不征稅收入一直在預(yù)繳時就扣除了，已經(jīng)扣了4個季度了，固定資產(chǎn)采用一次性折舊是第4季度開始的，以上2項我預(yù)繳時都填了

阿慢 追問

2020-03-03 13:50

填了以上2項導(dǎo)致我預(yù)繳時所得稅會少一些

郭老師 解答

2020-03-03 13:51

匯算清繳固定資產(chǎn)可以一次折舊
20年的匯算清繳需要調(diào)增
不征稅收入不用調(diào)整了

阿慢 追問

2020-03-03 13:53

老師，固定資產(chǎn)我在4季度預(yù)繳所得稅時就一次性折舊了，60萬的固定資產(chǎn)，4季度申報我就減了60萬，匯算清繳我還要減60萬嗎？再減我覺得就重復(fù)了，5080表我是要填，但是不能再調(diào)減60了吧？

阿慢 追問

2020-03-03 13:55

老師老師，您說的調(diào)增，我覺得是明年匯算清繳的時候調(diào)增，今年4季度我剛買的固定資產(chǎn)，匯算清繳不能調(diào)增吧

郭老師 解答

2020-03-03 13:57

老師，固定資產(chǎn)我在4季度預(yù)繳所得稅時就一次性折舊了，60萬的固定資產(chǎn)，4季度申報我就減了60萬，匯算清繳我還要減60萬嗎
可以的
19年的成本都做了，不也一樣還在做嗎
之前是季度
只不過是年累計而已

阿慢 追問

2020-03-03 14:03

老師，我可能表述的不夠準確，我給您帶個數(shù)據(jù)，
假如我4季度累計利潤總額100萬，4季度買了固定資產(chǎn)60萬，我選擇一次性扣除政策，我預(yù)繳所得稅只交了（100-60）*25%=10萬的所得稅，
現(xiàn)在我要匯算請教了，假如沒有任何其他成本費用，只有這個固定資產(chǎn)，那我匯算清繳針對60萬的固定資產(chǎn)還要調(diào)減嗎？
我的理解是，如果我預(yù)繳時沒有調(diào)減，那匯算清繳調(diào)減，如果我預(yù)繳就調(diào)減了，匯算就不能調(diào)減了，否則就重復(fù)了，老師我的理解若有偏差，請您指教，謝謝

郭老師 解答

2020-03-03 14:05

一次抵扣
不調(diào)整

阿慢 追問

2020-03-03 14:12

謝謝老師，老師，我這樣的處理是不是不太好，平常不去調(diào)整，在匯算時統(tǒng)一調(diào)整是不是更好？

郭老師 解答

2020-03-03 14:13

不行
預(yù)繳就要一次抵扣
匯算清繳是對上年數(shù)據(jù)的統(tǒng)計