度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;(2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元(3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(fèi)(含稅26.5萬元;(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元;(5)吸收存款8億元。已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計(jì)算該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 5.2+5=10.2 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額是 （31.8+26.5+10600）/1.06*0.06=603.3 應(yīng)交增值稅是 603.3-10.2=593.1

1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;(2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元(3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(fèi)(含稅26.5萬元;(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元;(5)吸收存款8億元。已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%。計(jì)算該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

張老師，您好！銀行的賬戶管理費(fèi)，票據(jù)貼現(xiàn)利息收入，資金結(jié)算服務(wù)費(fèi)，貸款利息收入全要交增值稅嗎，都是開具增值稅專用發(fā)票嗎？

答： 銀行開戶交納的手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等與貸款服務(wù)無關(guān)的費(fèi)用，根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1中金融服務(wù)注釋，屬于直接收費(fèi)金融服務(wù)，可以取得增值稅專用發(fā) 票，并按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。“購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)”不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣，并同時(shí)規(guī)定，納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。這意味著，企業(yè)所支付的利息費(fèi)用及直接相關(guān)的其他費(fèi)用在營(yíng)改增之后需要繳納6%的增值稅，且這部分的稅額無法做進(jìn)項(xiàng)抵扣。