某銀行為增值稅一般的納稅人,209年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬(wàn)元,增值稅為 5.2萬(wàn)元; (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,租金總額為105萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票注明的 金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元 (3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元;收取賬戶管理費(fèi)(含稅 26.5萬(wàn)元; (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.06億元; (5)吸收存款8億元。 已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務(wù)適用的增值稅稅 率為6%。計(jì)算該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額
大方的黃蜂
于2020-03-03 21:33 發(fā)布 ??3303次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-03-03 22:01
你好,進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)是5.2+5=10.5
相關(guān)問(wèn)題討論

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
5.2+5=10.2
當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額是
(31.8+26.5+10600)/1.06*0.06=603.3
應(yīng)交增值稅是
603.3-10.2=593.1
2022-05-26 10:33:27

你好需要計(jì)算做好了給你
2021-12-21 12:55:56

你好,進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)是5.2+5=10.5
2020-03-03 22:01:42

銀行開(kāi)戶交納的手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)等與貸款服務(wù)無(wú)關(guān)的費(fèi)用,根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1中金融服務(wù)注釋,屬于直接收費(fèi)金融服務(wù),可以取得增值稅專用發(fā) 票,并按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?!百?gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)”不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣,并同時(shí)規(guī)定,納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用,其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。這意味著,企業(yè)所支付的利息費(fèi)用及直接相關(guān)的其他費(fèi)用在營(yíng)改增之后需要繳納6%的增值稅,且這部分的稅額無(wú)法做進(jìn)項(xiàng)抵扣。
2019-05-10 15:36:26

你好題目要求做什么?
2022-03-22 15:31:21
還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問(wèn)題
獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息
暖暖老師 解答
2020-03-03 22:02
暖暖老師 解答
2020-03-03 22:02