熒 追問(wèn)

2020-03-03 22:50

請(qǐng)問(wèn)第二筆分錄是當(dāng)期直接轉(zhuǎn)嗎？還有收錢的時(shí)候因?yàn)檫€沒(méi)有簽訂合同，收款時(shí)先進(jìn)了其他應(yīng)付款-意向金，后面再開(kāi)票轉(zhuǎn)到預(yù)收賬款，那其他應(yīng)付款這個(gè)是不是也要負(fù)數(shù)沖回呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-03 22:54

是的，因?yàn)楝F(xiàn)在你跨年了，你只能用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行處理。在現(xiàn)在的這個(gè)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行處理就可以了。

熒 追問(wèn)

2020-03-03 23:12

那我當(dāng)期紅沖發(fā)票，然后進(jìn)行下列賬務(wù)處理可對(duì)
借：銀行存款   負(fù)數(shù)
貸：其他應(yīng)付款-意向金 負(fù)數(shù)

借：其他應(yīng)付款-意向金  負(fù)數(shù)
     貸：預(yù)收賬款     負(fù)數(shù)
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   負(fù)數(shù)

借：預(yù)收賬款     負(fù)數(shù)
  貸：以前年度損益調(diào)整    負(fù)數(shù)

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
   貸：以前年度損益調(diào)整

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-03 23:14

這個(gè)樣子也是可以的。

熒 追問(wèn)

2020-03-03 23:32

請(qǐng)教一下做憑證時(shí)，什么情況下要負(fù)數(shù)沖回，什么情況下可以反向正數(shù)轉(zhuǎn)出沖回，有什么區(qū)別嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-03 23:34

這個(gè)不影響，你用負(fù)數(shù)也是可以的，你用相反的分錄也是可以的。這個(gè)沒(méi)有必須的規(guī)定。