阿貍 追問

2020-03-05 09:00

老師，以上的我編輯錯了，本來想重新編輯的。

阿貍 追問

2020-03-05 09:00

老師，2018年暫估A商品100件單價50元/件，B產(chǎn)品50件單價30元/件。
分錄:借:庫存商品-A 5000
庫存商品-B 1500
貸: 應(yīng)付賬款-暫估 6500
2019年匯算清繳前發(fā)票都沒有回來，也沒有納稅調(diào)增。在2019年12月31日，取得一份發(fā)票是A產(chǎn)品60件60元/件。E產(chǎn)品20件40元/件。
分錄:庫存商品-A 3600
庫存商品-E 800
貸:應(yīng)付賬款-XX公司4400
想問下2018年的暫估怎么調(diào)整？

阿貍 追問

2020-03-05 09:01

老師，你再看下。情況是這樣的，這樣怎么調(diào)？

maize老師 解答

2020-03-05 09:05

借庫存商品 -50*60  貸應(yīng)付賬款 暫估款 負(fù)數(shù)，之后重新做借庫存商品 60 *60 貸應(yīng)付賬款 暫估款，結(jié)轉(zhuǎn)成本 少結(jié)轉(zhuǎn)做借以前年度損益調(diào)整10*銷售數(shù)量  貸庫存商品

阿貍 追問

2020-03-05 09:10

好的，老師，如果稅局查到要怎么補(bǔ)稅？是用暫估的成本*25%補(bǔ)交企業(yè)所得稅，還是暫估成本*5%？

阿貍 追問

2020-03-05 09:11

這是之前的會計做的，她說跟老板說過了，稅局查到老板承擔(dān)。我是2019年8月份才接手的。

maize老師 解答

2020-03-05 09:13

一般要是小型微利 我看學(xué)員說是納稅調(diào)增之后還是虧損這個不需要補(bǔ)稅，主要是看你稅局，暫估成本*5%

阿貍 追問

2020-03-05 09:16

嗯嗯。那我大概明白了。老師那稅局查到，我會有風(fēng)險嗎？

maize老師 解答

2020-03-05 09:20

這個一般是補(bǔ)稅，對會計一般沒有啥風(fēng)險

阿貍 追問

2020-03-05 09:21

好的，謝謝老師。

maize老師 解答

2020-03-05 09:21

我說的是之前情況，你這個最好是交接單上面說只說負(fù)責(zé)后面期間之前不管，