強健的項鏈 追問

2020-03-08 21:35

老師，可以幫忙解答一下具體填在哪個科目里面嗎？

宇飛老師 解答

2020-03-08 21:48

我說下思路吧，你先把2016年的資產(chǎn)類科目過到2017年1月期初，按照我上面的分類，2016年12月31日，銀行存款50000，交易性金融資產(chǎn)100000.下面就要逐步編制會計分錄了，業(yè)務量很多，我舉一兩個例子
以110000賣出股票
借：銀行存款110000
貸：交易性金融資產(chǎn)100000
投資收益  10000
這邊就使得銀行存款多了110000，交易性金融資產(chǎn)少了100000，也就是期末交易性金融資產(chǎn)就為0了，投資收益會影響所有者權益。
再比如買入自用房地產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)500000
貸：長期借款350000
銀行存款 150000
下面的業(yè)務都要這樣子列出分錄
然后根據(jù)每個科目的科目余額表填寫2017年1月末的資產(chǎn)負債表。

宇飛老師 解答

2020-03-08 21:49

損益類科目最終都轉入本年利潤，在未分配利潤里面反映。

宇飛老師 解答

2020-03-08 21:51

你這邊資產(chǎn)負債表都不是根據(jù)企業(yè)會計準則編制的科目呀，都是自己定義的不規(guī)范科目

宇飛老師 解答

2020-03-08 21:53

那你這邊就直接用自用房產(chǎn)代替固定資產(chǎn)了，用活期存款代替銀行存款，用股票投資代替交易性金融資產(chǎn)，用按揭行住房貸款代替長期借款

強健的項鏈 追問

2020-03-08 22:23

老師，這是我剛剛理解做的，老師幫我看看哪里有問題嗎，麻煩老師了

宇飛老師 解答

2020-03-08 22:33

期初資產(chǎn)就是存款和股票投資，沒有別的了，然后期初資產(chǎn)總和等于期初的凈值。

宇飛老師 解答

2020-03-08 22:35

你對整個報表邏輯沒有弄清楚，比如這邊流動資產(chǎn)合計就應該等于定期存款一致到其他投資性資產(chǎn)的總和，你這邊股票期初就是100000，那么流動資產(chǎn)合計就是100000，還有現(xiàn)金怎么可能是-3000

宇飛老師 解答

2020-03-08 22:35

還有資產(chǎn)=負債+所有者權益（這邊就是凈值），建議你這些邏輯關系先搞清楚

宇飛老師 解答

2020-03-08 22:37

要分清楚那些是期初固有的，那些是1月發(fā)生的業(yè)務，固有的數(shù)字比如股票、存款可以直接填，發(fā)生的業(yè)務就要編制分錄，然后根據(jù)科目余額填期末余額。

強健的項鏈 追問

2020-03-08 23:09

老師，那個貸方的工資薪酬所得和借方的生活費支出和貸方的投資收益和借方的支付房貸分別要記入這個表當中的哪個科目呀，我弄不太懂，麻煩老師了。

宇飛老師 解答

2020-03-08 23:15

這些項目就是這個月發(fā)生的業(yè)務，最終都會影響總結余科目，總結余直接就影響凈值。期末凈值=期初凈值+總結余

強健的項鏈 追問

2020-03-08 23:25

那老師我那個現(xiàn)金流量表總結余12000是對的嗎

強健的項鏈 追問

2020-03-08 23:28

還有老師那個資產(chǎn)等于負債加所有者權益這個公式是指期末的資產(chǎn)等于期末的負債加期末的所有者權益嗎？

強健的項鏈 追問

2020-03-08 23:36

沒事了，謝謝老師的解答，打擾了，老師辛苦了，謝謝。

宇飛老師 解答

2020-03-08 23:36

應該不是12000，12000這個是現(xiàn)金流量表的形式，你要計算下這些業(yè)務產(chǎn)生的損益，凈損益才是影響凈值的。資產(chǎn)=負債加所有者權益，無論期初期末，任何時候恒等。

宇飛老師 解答

2020-03-08 23:37

你上面工資收入10000，那么損益就是10000，但是賣股票這個損益就只有110000-100000=10000了，而不是110000

宇飛老師 解答

2020-03-08 23:39

g購房支出不影響凈損益，因為是借 房子   貸銀行存款，都不是損益類科目，生活開支就會影響損益，因為是參照企業(yè)會計準則計入管理費用，房貸本息里面利息會影響損益，本金不影響

宇飛老師 解答

2020-03-08 23:39

不客氣，祝你工作順利，滿意請五星好評哈。