楊小咩 追問

2020-03-09 13:15

借應付職工薪酬工資，貸個稅？

玲老師 解答

2020-03-09 13:19

借應付職工薪酬工資，貸應交稅費-個稅

楊小咩 追問

2020-03-09 13:21

就一個分錄就行了嗎？管理費用用的到嗎

玲老師 解答

2020-03-09 13:25

只是個稅少了就是上面的分錄 
要是完整的分錄 是
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款