小白 追問

2020-03-10 20:26

那老師科目做什么呢？

江老師 解答

2020-03-10 20:28

借：銷售費用——業(yè)務宣傳費   56500
貸： 庫存商品   50000
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）   6500（50000*13%計算得到的數(shù)據(jù)）

小白 追問

2020-03-10 20:47

做銷售費用-業(yè)務宣傳費的話可以怎么解釋呢？還有老師工商認可的股東和隱形投資者是什么區(qū)別，有什么說法？老師可能講解一下？謝謝？

江老師 解答

2020-03-10 20:54

一、如果收款就是直接對應的銀行存款，這個無法收款了，只能做費用處理。
二、對于工商認可的股東，必須進行工商登記，在工商局網(wǎng)站可以查到此股東的信息，隱形股東，就是在工商無法查到實際的投 資信息。就是私下的的投資行為，在法律上訴訟時不認的

小白 追問

2020-03-10 21:02

那這種銷售費用匯算清繳可能稅前扣除呢老師？

江老師 解答

2020-03-10 21:03

你這個交了增值稅，就可以稅前扣除，不交增值稅就無法稅前扣除。

小白 追問

2020-03-11 10:17

那老師這個費用只能入業(yè)務宣傳費？可有什么講究和解釋？還有這個業(yè)務宣傳費雖然匯算清繳可以稅前扣除但是它也有扣除比例吧？

江老師 解答

2020-03-11 10:19

就是業(yè)務宣傳，給予客戶銷售的價值上的優(yōu)惠，作為宣傳資料處理了。

小白 追問

2020-03-11 10:27

這個稅務上面認可么？它不就像招待費一樣應該匯算清繳有扣除比例吧？可以全額稅前扣除么

江老師 解答

2020-03-11 10:36

業(yè)務宣傳費，只能按收入的15%在稅前列支，如果超過部分，在次年繼續(xù)列支。

小白 追問

2020-03-11 11:25

老師由于之前和股東分家！應該給她的酒和借給她的酒合計如圖所示675925，結(jié)果當時計算錯誤！算成658025差額17900，他后期補給我們17900元！但是她又和我們公司這扯那扯亂七八糟的我們欠她的款一起算！而那些賬有點小亂！最終只需要補給我們13285.這筆錢已經(jīng)打給我們了！但是她這樣一搞我都不知道會計分錄該怎么寫！請教老師

江老師 解答

2020-03-11 11:29

這個需要你們自己整理，就是收到的款是做銷售處理。需要交增值稅。

小白 追問

2020-03-11 11:57

老師知道自己整理就是有點被搞暈了，老師我可以做借其他應收款  貸：庫存商品 因為她補了當時出庫錯誤的差額 這里的數(shù)字我是寫675925還是寫658025  還有她補給我們17900然后和其他我們欠她的什么煙啊的亂七八糟的錢，然后補給我們的最終金額13285這邊分錄我可以寫銀行存款：13285  貸實收資本：13285  可以這樣寫分錄么？

江老師 解答

2020-03-11 12:12

這個補的差價13285就不能入實收資本

小白 追問

2020-03-11 12:27

為什么老師？那應該怎么入賬

江老師 解答

2020-03-11 12:31

這個就是銷售貨物收到的款項

小白 追問

2020-03-11 13:09

可是那些都是些帳有可能入費用了，有可能不是她的，還有的按照最后分家比如酒她有30%的，按照應收賬款30%算她的，當時漏統(tǒng)計的，反正就是些亂七八糟的根本就沒有辦法掛到她頭上的感覺。也是他們領(lǐng)導私下算賬說是她的就是她的那種感覺，但是我們怎么入賬呢，

江老師 解答

2020-03-11 14:16

你最好還是詳細咨詢一下老板或者是清楚此事的人，或者查一下相關(guān)的協(xié)議文書，因為這個內(nèi)容使終感覺你沒有弄太清晰的感覺