19年計提研發(fā)設(shè)備折舊時會計分錄做錯了，做成借:管理費用-研究與開發(fā)費-折舊費貸:固定資產(chǎn)-設(shè)備現(xiàn)在該怎么調(diào)整呢？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-03-11 10:08

借：固定資產(chǎn) 貸：累計折舊

下雪天追問

2020-03-11 10:26

老師:這個對去年有沒有影響??？比如資產(chǎn)負債表有沒有影響？

辜老師解答

2020-03-11 10:26

這個對報表沒有影響的

下雪天追問

2020-03-11 10:35

謝謝老師

辜老師解答

2020-03-11 10:36

好的，客氣，幫到你就好

精選問題

老師，不太懂這個商譽怎么算的，為什么不是3000-1500 問

商譽計算關(guān)鍵：合并成本是付出對價公允價值（乙投出專利公允 3000 萬）。丙可辨認凈資產(chǎn)公允要算 “增資后”：原 1500 萬 %2B 乙注入 3000 萬 = 4500 萬。乙享份額 = 4500×60% = 2700 萬。商譽 = 3000 - 2700 = 300 萬。不是用增資前 1500 萬算，因注入資產(chǎn)使丙凈資產(chǎn)變大，得按交易后整體公允算份額。分錄：借：長期股權(quán)投資 3000 累計攤銷 500 貸：無形資產(chǎn) 2500 資產(chǎn)處置損益 1000 （個別報表不單獨記商譽，合并時體現(xiàn) ）答
*生活服務(wù)*保潔服務(wù)費專票能抵扣嗎問

*生活服務(wù)*保潔服務(wù)費專票不能抵扣答
老師，我們的融資租賃款到賬是150萬，然后利息和本金問

借：銀行存款 1,500,000 未確認融資費用 289,500 貸：長期應(yīng)付款 1,789,500 答
老師您好，外貿(mào)企業(yè)，出口貨物，開銷售發(fā)票按0稅率還是問

出口貨物，開銷售發(fā)票按0稅率答
老師為什么市場組合的β系數(shù)恒等于1這句話是對的問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答

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