時尚的石頭 追問

2020-03-11 21:49

2014年已經(jīng)支付了這個工程款，2019年又重復(fù)支付了，不是賬務(wù)處理錯誤，2019年支付工程款的時候收了進項的增值稅票，已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在工程款收回來了，會計憑證應(yīng)該怎樣做喃

趙海龍老師 解答

2020-03-11 21:56

我在描述一下，是不是14年項目沒有開票，然后去年補票的時候你過賬支付了。然后之前付出去的那個又退回來了

時尚的石頭 追問

2020-03-11 22:02

2014年開的普票，付款了，2019年開的增值稅發(fā)票，又付款了，2019年開的增值稅發(fā)票進項已經(jīng)進項抵扣了，現(xiàn)在2020年發(fā)現(xiàn)重復(fù)付了，對方退款了，我怎樣做會計憑證，抵扣的進項稅怎么辦

趙海龍老師 解答

2020-03-11 22:05

你好，抵扣的進項稅額可以做進項稅額轉(zhuǎn)出，你在系統(tǒng)做一個購入方紅沖發(fā)票的申請

時尚的石頭 追問

2020-03-11 22:08

我的會計憑證是不是這樣做:借:銀行存款   貸:主營業(yè)務(wù)成本    貸:應(yīng)交稅金_增值稅_進項稅額      是不是這樣反過來就好了喃

趙海龍老師 解答

2020-03-11 22:12

方向不要變，數(shù)字用負數(shù)。

時尚的石頭 追問

2020-03-11 22:13

謝謝老師

趙海龍老師 解答

2020-03-11 22:15

不客氣，祝你學習進步