縈縈老師 解答

2020-03-12 14:08

如果是跨年的話，把利潤分配-未分配利潤替換成以前年度損益調(diào)整。謝謝

特立獨行的朵朵醬 追問

2020-03-12 14:10

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配是需要手動的，忘記了結(jié)轉(zhuǎn)這筆了，但是已經(jīng)跨年了。我需要怎么調(diào)一下帳呢？怎么寫分錄呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 14:17

您好，根據(jù)您的盈利情況來調(diào)整，謝謝
借：本年利潤（借方或貸方）（上年年末的利潤）
貸：利潤分配-未分配利潤（上年年末的利潤）

特立獨行的朵朵醬 追問

2020-03-12 14:18

需要用到以前年度損益調(diào)整這個科目么？比如說本年利潤是盈利的，該怎么用這個科目呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 14:21

以前年度損益調(diào)整
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報告年度損益的事項，也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。