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送心意

縈縈老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-12 14:07

您好,您那邊不是用軟件自動結轉的嗎?
如果需要手動結轉的話:
借:本年利潤(借方或貸方)
貸:利潤分配-未分配利潤

縈縈老師 解答

2020-03-12 14:08

如果是跨年的話,把利潤分配-未分配利潤替換成以前年度損益調整。謝謝

特立獨行的朵朵醬 追問

2020-03-12 14:10

本年利潤結轉利潤分配是需要手動的,忘記了結轉這筆了,但是已經跨年了。我需要怎么調一下帳呢?怎么寫分錄呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 14:17

您好,根據您的盈利情況來調整,謝謝
借:本年利潤(借方或貸方)(上年年末的利潤)
貸:利潤分配-未分配利潤(上年年末的利潤)

特立獨行的朵朵醬 追問

2020-03-12 14:18

需要用到以前年度損益調整這個科目么?比如說本年利潤是盈利的,該怎么用這個科目呢

縈縈老師 解答

2020-03-12 14:21

以前年度損益調整
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。企業(yè)在資產負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項,也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調整的主要賬務處理。
(一)企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損,借記有關科目,貸記本科目;調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。
(二)由于以前年度損益調整增加的所得稅費用,借記本科目,貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目;由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。
(三)經上述調整后,應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計分錄。
三、本科目結轉后應無余額。

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相關問題討論
同學你好,利潤分配一未分配利潤 可以有余額,不用再結轉
2022-01-14 15:35:43
你好 是的 這是結轉本年利潤的分錄
2019-01-08 13:52:22
你好,具體想問什么問題呢
2019-12-17 13:29:42
新年好 是的,是這樣做分錄的
2023-01-29 11:12:59
你好,就是第一個分錄 你第二個分錄都只有貸方金額,這樣是不成立的
2017-01-12 16:52:47
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