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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-03-12 14:48

先發(fā)工資后交社保就是其他應付款,先交社保后發(fā)工資就是其他應收款是

千與千尋 追問

2020-03-12 14:49

老師,我的會計科目里面有一個應付職工薪酬 社會保險費 ~這個會計科目是做什么用的?

樸老師 解答

2020-03-12 14:54

這個是計提企業(yè)部分的社保的,不是個人部分

千與千尋 追問

2020-03-12 14:56

麻煩您給一下公司承擔部分的分錄吧~
我現(xiàn)在對于計提工資~發(fā)放工資~計提社?!U納社保的會計分錄不太清楚~麻煩您把這幾個分錄詳細步驟提供一下吧~謝謝~

樸老師 解答

2020-03-12 15:05

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現(xiàn)金

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