千與千尋 追問(wèn)

2020-03-12 14:49

老師，我的會(huì)計(jì)科目里面有一個(gè)應(yīng)付職工薪酬 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ～這個(gè)會(huì)計(jì)科目是做什么用的？

樸老師 解答

2020-03-12 14:54

這個(gè)是計(jì)提企業(yè)部分的社保的，不是個(gè)人部分

千與千尋 追問(wèn)

2020-03-12 14:56

麻煩您給一下公司承擔(dān)部分的分錄吧～
我現(xiàn)在對(duì)于計(jì)提工資～發(fā)放工資～計(jì)提社?！U納社保的會(huì)計(jì)分錄不太清楚～麻煩您把這幾個(gè)分錄詳細(xì)步驟提供一下吧～謝謝～

樸老師 解答

2020-03-12 15:05

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金