內(nèi)向的小蝴蝶 追問

2020-03-12 15:30

我這張銀行流水上的圖給看明白嗎

內(nèi)向的小蝴蝶 追問

2020-03-12 15:31

這種資管行業(yè)我沒有接觸過，就是個新手

內(nèi)向的小蝴蝶 追問

2020-03-12 15:32

我公司代收代繳

蔣飛老師 解答

2020-03-12 15:54

基金管理人業(yè)績報酬會計核算

計入”管理人報酬”科目,科目使用說明如下:

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬,包括管理費(fèi)和業(yè)績報酬.

二、管理人報酬的核算原則:管理人報酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務(wù)處理:計提基金管理費(fèi)和業(yè)績報酬時,借記本科目,貸記”應(yīng)付管理人報酬”科目;支付基金管理人報酬時,借記”應(yīng)付管理人報酬”科目,貸記”銀行存款”科目.

四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績報酬設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)核算.

五、期末,應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入”本期收益”科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額.

基金管理費(fèi)收入會計分錄是：

借：現(xiàn)金/銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入（看企業(yè)的主營業(yè)務(wù)是什么，從而確定計入哪個科目）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅

收取基金管理費(fèi)怎么做賬?

基金公司收取的管理費(fèi)建議計入其他應(yīng)外收入科目核算.

要看公司的主營業(yè)務(wù)是什么,而且這個管理費(fèi)收入是什么類型的管理費(fèi).

如果管理費(fèi)收入不屬于主營業(yè)務(wù)收入的話,那么只能計入其他業(yè)務(wù)收入.

如果是和營業(yè)活動無關(guān)的收入計入營業(yè)外收入.

【注意】:具體計入的科目還要根據(jù)公司的業(yè)務(wù)來定.

內(nèi)向的小蝴蝶 追問

2020-03-12 17:00

我公司是收到的業(yè)績報酬，是借銀行存款，貸什么科目了

蔣飛老師 解答

2020-03-12 17:08

借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅