老師，20年做19年度匯算清繳，2019年12月的發(fā)票沒有計提，在20年報銷，那這部分費(fèi)用可以在19年度匯算清繳扣除嗎，那如果19年報銷的費(fèi)用還含包含了18年的呢，這部分是要怎么調(diào)整

文老師

職稱：中級職稱

2020-03-12 20:59

您好，可以的，應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目，匯算清繳的時候在納稅調(diào)整明細(xì)表里面的跨年度項(xiàng)目調(diào)整欄次體現(xiàn)

邢程程追問

2020-03-12 21:14

那如果不通過以前年度損益調(diào)整，我19年按19年的費(fèi)用總額扣除，20年報銷的19年費(fèi)用可以在做20年的匯算清繳時扣除不

文老師解答

2020-03-12 21:48

金額不大的話，影響不大，金額大的話，有故意調(diào)節(jié)利潤的風(fēng)險

邢程程追問

2020-03-12 22:14

老師，那我申報的時候是直接在報表里面調(diào)就可以了嗎，還需不需要做賬務(wù)處理呢？

文老師解答

2020-03-12 22:26

調(diào)整的話，您在2020年就做以前年度損益調(diào)整科目

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