溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-14 20:56

那這欄和前面哪個(gè)欄有對(duì)應(yīng)關(guān)系嗎

蔣飛老師 解答

2020-03-14 20:58

沒(méi)有對(duì)應(yīng)關(guān)系的。和附表（減免稅款表）對(duì)應(yīng)

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-14 21:01

本期應(yīng)納稅額是需要交的，包括代開的和超過(guò)30萬(wàn)部分不含稅銷售額是嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-14 21:05

你好，

是的。

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-14 21:11

不含稅銷售額不超過(guò)30萬(wàn)免增值稅，超過(guò)60萬(wàn)，只對(duì)超過(guò)部分征稅是嗎

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-14 21:11

超過(guò)30萬(wàn)

蔣飛老師 解答

2020-03-14 21:15

是全額征稅的（不是超額部分征稅）

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-15 08:32

那如果沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，就把代開的填在2欄，免稅的填在10欄，如果超過(guò)30萬(wàn)，代開和自開專票都填在5欄，自開普票超過(guò)30萬(wàn)全征的填在3欄是嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-15 08:41

那如果沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，就把代開的填在2欄，免稅的填在10欄，
如果超過(guò)30萬(wàn)，代開和自開專票都填在5欄（能自開為什么代開呢？）自開普票超過(guò)30萬(wàn)全征的填在3欄是嗎？

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-15 08:59

我的意思不管是可以自開的還是代開的都填在2欄

蔣飛老師 解答

2020-03-15 09:19

代開填第二欄，自開專票直接匯總填第一欄。

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-15 09:31

可是1欄等于2欄和3欄合計(jì)呀

蔣飛老師 解答

2020-03-15 09:37

自開專票直接匯總填第一欄。（其他地方都不可以填寫的，需要特殊處理）

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-15 10:26

可我填1欄，那2欄和3欄合計(jì)怎么等于1欄呢

蔣飛老師 解答

2020-03-15 10:28

你是實(shí)際操作還是學(xué)習(xí)呢？

溫柔的堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-03-15 10:47

會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)操，我是學(xué)習(xí)但肯定想是實(shí)際業(yè)務(wù)中處理

蔣飛老師 解答

2020-03-15 10:52

實(shí)踐中，自開專票直接匯總填第一欄。（其他地方都不可以填寫的，需要特殊處理）…1欄2欄3欄（沒(méi)有勾稽關(guān)系的）