波斯貓 追問(wèn)

2020-03-15 18:11

沒(méi)有發(fā)票，也沒(méi)有付款，但開(kāi)了銷售發(fā)票，交了增值稅了

縈縈老師 解答

2020-03-15 18:14

您好，您如果開(kāi)了銷售發(fā)票，交了增值稅那您就應(yīng)該有發(fā)票，可以正常計(jì)入成本費(fèi)用；

波斯貓 追問(wèn)

2020-03-15 18:16

現(xiàn)在的問(wèn)題是開(kāi)了銷售發(fā)票，但是現(xiàn)在沒(méi)有進(jìn)貨的憑證

縈縈老師 解答

2020-03-15 18:20

您好，您現(xiàn)在是意思是您有銷項(xiàng)的發(fā)票，但是沒(méi)有相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是嗎？首先，如果沒(méi)有發(fā)票，您也可以憑付款憑證計(jì)入到您的做賬系統(tǒng)中；但是因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，您需要在所得稅匯算的時(shí)候?qū)⒋喂P成本調(diào)增。再次，因?yàn)槟鷽](méi)有取得進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票，所以您只能按銷項(xiàng)納稅，不能抵扣對(duì)應(yīng)成本的進(jìn)項(xiàng)。