老師，公司買了一臺電腦，款未付，在公司拿到電腦的第二個月開始計提折舊了，攤銷了三個月的折舊，電腦出現(xiàn)問題.退貨了，這種情況，之前計提的折舊怎么辦啊

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-15 22:04

你好，分錄
借：應(yīng)付賬款
借：累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
貸：營業(yè)外收入

加油追問

2020-03-15 22:05

不是借，累計折舊，貸管理費用，都是負(fù)數(shù)了？

立紅老師解答

2020-03-15 22:07

你好，您賬上沒有將這個電腦做固定資產(chǎn)核算么？

加油追問

2020-03-15 22:54

有的

加油追問

2020-03-15 22:56

借，應(yīng)付賬款。貸，固定資產(chǎn)

加油追問

2020-03-15 22:58

我就想之前計提的折舊是沖費用，還是像你說的計入營業(yè)外支出

立紅老師解答

2020-03-16 09:09

你好，沖減費用和計入營入營業(yè)外收入都可以，都是增加利潤，沖減費用分錄
借：管理費用負(fù)數(shù)
貸：累計折舊負(fù)數(shù)

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