白雪 追問

2020-03-16 12:38

我們九月資產負債表資產總計是20.5萬元，,九月資產負債表資產總計是20.5萬元，12月資產負債表資產總計是443.81萬元，2019年度的企業(yè)所得稅申報表的企業(yè)基礎信息表里的資產總額（填寫平均值）這些數(shù)該怎么計算，

白雪 追問

2020-03-16 12:39

：我公司2019年.9月才有報表，第三季度的企業(yè)所得稅表該怎么填，全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，這個2019年企業(yè)所得稅年報里的資產總額和從業(yè)人數(shù)數(shù)據(jù)還是除以4嗎？營業(yè)執(zhí)照是2019年6月份辦的

白雪 追問

2020-03-16 12:41

我們是2019年6月成立的公司，第二季度報的企業(yè)所得稅資產總額都是零，從業(yè)人數(shù)是1人，從2019年9月開始有數(shù)據(jù)，老師第三季度的季初數(shù)是零對嗎





老師第三季度的季初數(shù)是不是寫2019年6月末的資產總額是嗎？第二季度是零申報

文老師 解答

2020-03-16 12:58

可以的，以前零的就不算，這是屬于特殊情況，算進去就不太準確了，這主要看您是否符合小微企業(yè)條件

文老師 解答

2020-03-16 12:58

可以的，以前零的就不算，這是屬于特殊情況，算進去就不太準確了，這主要看您是否符合小微企業(yè)條件

白雪 追問

2020-03-16 13:05

是小薇企業(yè)，去年沒收入，人員100人以下，資產總額不超過1000萬，這個是看12月年報的數(shù)是嗎？

白雪 追問

2020-03-16 13:24

老師19年年報資產總額該除以幾，從業(yè)人數(shù)除以幾

文老師 解答

2020-03-16 13:33

就是季度期初加期末算出季度對平均數(shù)，然后四個季度的的平均

白雪 追問

2020-03-16 14:08

我們公司19年二季度資產總額季初和季末都是零，只有三季度和四季度資產總額有數(shù)，是不是算出兩個季度的平均數(shù)在除以2，對嗎老師

白雪 追問

2020-03-16 14:14

老師第四季度的資產總額季初數(shù)是不是9月資產負債表里的資產總額數(shù)20.5，12月資產負債表里的資產總額數(shù)443.81是第四度的季末數(shù)對吧.第四季度平均值（20.5+443.81）除以2等于232.155

白雪 追問

2020-03-16 15:12

若果算出的人數(shù)是2.5人三個季度的平均值，該填2人還是3人

文老師 解答

2020-03-16 18:18

對的，是可以這樣計算的

白雪 追問

2020-03-16 18:19

2.5人填3人還是2人

文老師 解答

2020-03-16 18:30

人是不可以是小數(shù)的，就填3人

白雪 追問

2020-03-16 21:26

好的，謝謝

文老師 解答

2020-03-16 21:54

不客氣，這是我們的職責所在

白雪 追問

2020-03-17 10:25

老師小型微利企業(yè)里的資產總額不超過1000萬，這個1000萬元是看企業(yè)的資產總額全年季度平均值是嗎？

文老師 解答

2020-03-17 11:22

您好，是的，是看全年季度的平均值的

白雪 追問

2020-03-17 11:23

謝謝老師

文老師 解答

2020-03-17 11:24

不客氣，這是我們的職責所在