科技型中小企業(yè)做匯算清繳有什么要注意的？

答： 你好 按你們賬上發(fā)生的據實報即可。1.在2017年1月1日至2019年12月31日期間，科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規(guī)定據實扣除的基礎上，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。 2.注意申報的時候享受這個 其他的有優(yōu)惠政策的 也記得企業(yè)所得稅享受

1請問我司19年是虧損的，有申請科技型中小企業(yè)的必要嗎?2如果申請科中小過了，匯算清繳沒按75%加計扣除會怎么樣嗎?

答： 你好，同學。 1.這個根據你情況，可申請可不申請。 2.過了，你加計扣除后，只是稅法上承認的虧損更多，以后彌補。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 ：匯算清繳。科技型中小企業(yè) 需要填那幾個表

答： 同學你好 《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000） “210科技型中小企業(yè)”：納稅人根據申報所屬期年度和申報所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫登記編號情況，填報本項目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如，納稅人在進行2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報時，“210-1%26nbsp;?（申報所屬期年度）入庫編號”首先應當填列“2019（申報所屬期年度）入庫編號”，“210-3??（所屬期下一年度）入庫編號”首先應當填列“2020（所屬期下一年度）入庫編號”。 若納稅人在2019年1月1日至2019年12月31日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“?入庫時間”分別填入“210-1”和“210-2”項目中；若納稅人在2020年1月1日至2019年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“210-3”和“210-4”項目中。 納稅人符合上述填報要求的，無論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，均應填報本項。 享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的納稅人的申報必填項 享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠政策納稅人準確填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012），如屬于科技型中小企業(yè)享受研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠的（需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“210科技型中小企業(yè)”項目填寫入庫編號和入庫時間），則將加計扣除金額填入《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）第27行“科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”，其他企業(yè)則填入第26行“開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”，第26行和第27行不可同時填寫。 第26行“（一）開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”：當表A000000“210-3”項目未填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第27行不可同時填報。 第27行“（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術、新產品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除”：當表A000000“210-3”項目填有入庫編號時，填報表A107012第51行金額。本行與第26行不可同時填報。 此外，不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)包括：煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、娛樂業(yè)等行業(yè)（指以上述所列行業(yè)業(yè)務為主營業(yè)務，其研發(fā)費用發(fā)生當年的主營業(yè)務收入占企業(yè)按稅法第六條規(guī)定計算的收入總額減除不征稅收入和投資收益的余額50%（不含）以上的企業(yè)。）企業(yè)應根據主營行業(yè)準確填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中“105所屬國民經濟行業(yè)”，自行判斷是否屬于可享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠的行業(yè)。