Sabrina 追問

2020-03-17 12:54

因?yàn)閷儆趦?nèi)部交易，做合并報(bào)表屬于內(nèi)部購進(jìn)商品未全部銷售的情況，需要做抵消分錄，不清楚這筆抵消分錄怎么做

Sabrina 追問

2020-03-17 12:55

比如說如果公司存貨全部銷售完畢，抵消分錄應(yīng)該是借銷售收入30貸成本30，但是因?yàn)榇尕涍€剩10，這個(gè)抵消分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-03-17 12:56

你好 你存貨還在  就不會(huì)抵消的    你等著銷售了在做那個(gè)10的分錄 ?，F(xiàn)在就做20的抵消

Sabrina 追問

2020-03-17 13:00

但是子公司向公司銷售30時(shí)銷售收入確認(rèn)了30，賣出20的存貨時(shí)時(shí)銷售收入確認(rèn)了25，這30不全部抵消不是相當(dāng)于虛增銷售收入了嗎？

meizi老師 解答

2020-03-17 13:02

你好   你銷售按你們銷售單價(jià)來做的 ； 你結(jié)轉(zhuǎn)成本是按你實(shí)際成本價(jià)*數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)的

Sabrina 追問

2020-03-17 13:06

那是我公司對(duì)外銷售20時(shí)候是借收入25貸成本20，但是子公司向我公司銷售時(shí)不也做了銷售收入和成本嗎？借收入30貸成本20，做合并時(shí)公司內(nèi)部的30收入不是應(yīng)該抵消掉嗎

Sabrina 追問

2020-03-17 13:07

老師麻煩再讀一下我的問題，

meizi老師 解答

2020-03-17 13:18

我以為你是一般的子公司和你公司的銷售應(yīng)收應(yīng)付之間的抵消 。你們這個(gè)是合并報(bào)表的抵消。非常抱歉。 這個(gè)我不太熟悉。 我怕回復(fù)錯(cuò)誤影響你。 麻煩你重新發(fā)起提問  問問其他老師。你注明下 是兩個(gè)公司合并的時(shí)候抵消分錄。 避免其他老師看錯(cuò)了 影響回復(fù)你。   抱歉 抱歉

Sabrina 追問

2020-03-17 13:25

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-17 13:27

不用謝謝。 我以為你是相互獨(dú)立公司 往來的沖抵 。   非常抱歉了。 你重新提問 寫清楚具體的合并。  好便于其他老師回復(fù)你！抱歉了