當(dāng)月只有進(jìn)項沒有銷項,進(jìn)項也沒有認(rèn)證,月末需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額嗎?怎么做分錄?
波斯貓
于2020-03-17 12:55 發(fā)布 ??806次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2020-03-17 12:57
你好,不交稅不用做分錄 不用結(jié)轉(zhuǎn)
相關(guān)問題討論

進(jìn)項大于銷項,形成留抵,是不需要再做處理的。
2019-04-03 20:40:15

增值稅的賬務(wù)處理實錄:
1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理
(1)國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理
(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時,根據(jù)(銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款)數(shù)字:
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-07-27 17:29:59

已上傳分錄圖片給你
2018-12-11 11:23:49

你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進(jìn)項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28
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波斯貓 追問
2020-03-17 13:51
玲老師 解答
2020-03-17 14:05