公司幫人代扣代繳個人所得稅怎么分錄？就是個人代開發(fā)票的代扣代繳，錢已經(jīng)扣下來了是不是借：管理費用1200 貸銀存1120 貸應(yīng)交個人所得稅 80 還是貸其他應(yīng)付款80？

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-03-17 13:43

你好，是貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅80
上交時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅80
貸：銀行存款80

墨墨子追問

2020-03-17 13:53

哦好那還有一部分是我暫扣一部分錢，不幫他申報讓他自己申報后拿繳費單子在付余款是不是借管理費用貸銀行存款貸其他應(yīng)付款？

立紅老師解答

2020-03-17 14:01

你好，是的，是這樣的。

墨墨子追問

2020-03-17 14:13

好的謝謝，我們之前從來沒有扣過個人能所得稅，包括工資，但是最近一兩個月可能會有扣的，工資超過標準，那這個工資部分的個人所得稅，怎么分錄？因為每月都是當(dāng)月發(fā)工資，1月份的就是2月申報然后再扣稅，那扣掉的部分是從2月工資扣除嗎？就是說，個人所得稅不用計提吧？當(dāng)月工資扣的是上月的工資的稅款？能這么理解嗎？

立紅老師解答

2020-03-17 14:16

你好，個稅是在發(fā)放工資時扣下的，比如1月發(fā)工資時扣1月個稅，然后2月申報，扣個稅分錄
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅
貸：銀行存款
下月交稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個稅
貸：銀行存款

墨墨子追問

2020-03-17 14:31

哦，但是那個稅金怕會算錯一般都是直接申報時自動算的那這樣是要自己把金額算出來？

立紅老師解答

2020-03-17 14:33

你好，如果是這樣的，那就在2月發(fā)工資時扣1月的個稅就可以的。

公司幫人代扣代繳個人所得稅怎么分錄？就是個人代開發(fā)票的代扣代繳，錢已經(jīng)扣下來了是不是借：管理費用1200 貸銀存1120 貸應(yīng)交個人所得稅 80 還是貸其他應(yīng)付款80？

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。