112234567 追問

2020-03-18 10:00

那金額和分錄都是在今年入賬的，其實(shí)是去年應(yīng)該入賬的，這個(gè)金額不需要再匯算清繳的時(shí)候考慮進(jìn)去嗎？

玲老師 解答

2020-03-18 10:15

因?yàn)橛昧死麧櫡峙鋨未分配利潤科目，所以不調(diào)整

112234567 追問

2020-03-18 10:18

那所得稅匯算清繳的時(shí)候還是用去年12月份的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表，不用考慮這個(gè)未入賬的金額對(duì)去年利潤的影響嗎？

玲老師 解答

2020-03-18 10:28

這筆調(diào)整分錄不影響所得稅匯算清繳

112234567 追問

2020-03-18 10:45

那如果不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是用了以前年度損益調(diào)整的企業(yè)是會(huì)影響所得稅匯算清繳嗎？

玲老師 解答

2020-03-18 10:49

以前年度損益調(diào)整期末轉(zhuǎn)到未分配利潤一樣的，不用再調(diào)整

112234567 追問

2020-03-18 11:00

額原來這樣，那以前年度的計(jì)到利潤分配未分配利潤只是和本年利潤了，那資產(chǎn)負(fù)債表的去年年末數(shù)也就是本年年初數(shù)在報(bào)稅的時(shí)候需要更改嗎？還是延用去年年末的數(shù)據(jù)？

玲老師 解答

2020-03-18 11:07

實(shí)際就是調(diào)整了上年的利潤

112234567 追問

2020-03-18 11:11

那本年申報(bào)季度資產(chǎn)負(fù)債表上面的利潤分配未分配利潤的年初金額要改嗎？要把這個(gè)調(diào)整加或者減掉嗎

玲老師 解答

2020-03-18 11:37

正規(guī)的做法是調(diào)整未分配利潤期初數(shù)

112234567 追問

2020-03-18 13:59

假如這個(gè)去年未入賬的是業(yè)務(wù)是招待費(fèi)用，正好涉及到所得稅調(diào)整，那本年匯算請假的時(shí)候不需要做調(diào)整嗎？

玲老師 解答

2020-03-18 14:04

匯算清繳前用，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目入賬的，后面就不用調(diào)整了，如果超過標(biāo)準(zhǔn)的，需要做納稅調(diào)整，

112234567 追問

2020-03-18 14:10

老師上面不是說不影響匯算清繳嗎？我搞暈了，

玲老師 解答

2020-03-18 14:23

上面沒有說是招待費(fèi)呀，招待費(fèi)是有扣除標(biāo)準(zhǔn)的，不可能都讓你扣除的

112234567 追問

2020-03-18 14:35

哦，那我們是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，沒有以前年度損益調(diào)整科目，入到利潤分配~未分配利潤，這樣的情況，也同樣要看入賬的是不是超過扣除標(biāo)準(zhǔn)如果超過的就需要在匯算清繳時(shí)調(diào)整對(duì)吧？

玲老師 解答

2020-03-18 14:40

是的，你的理解是正確的