甜甜 追問

2020-03-18 21:36

這月還沒做，是本月退回來的

甜甜 追問

2020-03-18 21:37

這個要是沖減分錄的話，那這個保險有單位部分為管理費用，個人部分為其他應收款，那這個退回來的款是屬于那一部分的?

小惑老師 解答

2020-03-18 21:40

你這個是單位承擔社保嗎？

甜甜 追問

2020-03-18 21:41

在單位上的社保不都是按比例單位和公司都會有么？

甜甜 追問

2020-03-18 21:42

單位不是代扣代繳員工的那份么？到時候發(fā)工資的時候扣除社保那部分不就可以么？意思不是這樣的還是？

小惑老師 解答

2020-03-18 21:44

對，有單位承擔的，有個人承擔的，你不是先繳納，然后又退還公司負擔的部分是嗎？

甜甜 追問

2020-03-18 21:46

退到公司公賬上面了，但我不知道是不是屬于公司這部分，我想問問這個時間段為什么會有退保險的這個情況？還有一般公賬收到這個退款怎么做分錄

小惑老師 解答

2020-03-18 21:47

最近不是疫情，國家免公司承擔的部分，你看看金額是不是跟公司承擔部分一樣

甜甜 追問

2020-03-18 21:48

沒有，這退了幾十塊錢，好像還寫著工傷這個備注，我明天去單位再去核實一下，那老師這個分錄怎么寫?

甜甜 追問

2020-03-18 21:49

因為到時候打印銀行流水但的話會計要做賬，這個應該怎么做分錄

小惑老師 解答

2020-03-18 21:51

這個就是你先做支付分錄
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
     其他應收款
貸：銀行存款
你要看退什么，是公司還是個人，公司部分沖費用，個人部分沖其他應收款

甜甜 追問

2020-03-18 21:56

因為每個月的銀行流水單都是單位和個人的款一塊扣，提現(xiàn)在水單上面，所以這個應該是計提的時候：借：管理費用    其他應收款     貸：應付職工薪酬     看到水單做賬的時候：借：應付職工薪酬   貸：銀行存款   是這樣的么？

甜甜 追問

2020-03-18 21:57

老師，我看你這個分錄是分開寫的，他依據(jù)的原始憑證是怎么樣的?還能單位和個人的分開?

小惑老師 解答

2020-03-18 22:34

你單位應該工資表上就有這個個人和公司分別承擔的金額的

甜甜 追問

2020-03-18 22:37

我們單位工資單只寫著扣多少個人的這部分，然后應發(fā)的工資，沒有公司這部分的社保

甜甜 追問

2020-03-18 22:38

我明天去單位看看這個工資單會計咋做的

小惑老師 解答

2020-03-18 22:40

好的，有問題再來網校咨詢

甜甜 追問

2020-03-19 09:24

老師，那個上面寫的工傷保險單位退費，退了60.38，后面還寫著集中代付

小惑老師 解答

2020-03-19 09:50

那你就沖公司部分計入管理費用的，這個險本身是公司負擔

甜甜 追問

2020-03-19 09:57

借：管理費用    紅字    貸：應付職工薪酬   紅字還是？能直接貸：銀行存款   紅字么？

小惑老師 解答

2020-03-19 10:03

借：銀行存款，別貸方紅字

甜甜 追問

2020-03-19 10:09

這不屬于紅沖分錄么？不是在原有的分錄上沖減么？

小惑老師 解答

2020-03-19 10:24

銀行存款這樣不好看，直接做借方就可以了