PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:26

沖減計提的分錄做在今年幾月的賬里面呢

辜老師 解答

2020-03-19 13:28

你現(xiàn)在匯算清繳，可以現(xiàn)在做賬的

PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:31

我的意思是，做在2020年的賬套里面嗎？

PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:32

我去年報報表的時候，賬上計提的六百多，我現(xiàn)在報年報，年報上面需不需要調(diào)整計提數(shù)據(jù)呀？

辜老師 解答

2020-03-19 13:33

可以沖減去年多計提的所得稅費用，調(diào)整財務(wù)報表的

PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:36

你的意思是，在2020年5月前做沖減分錄？財務(wù)報表年報我就直接在表上調(diào)整了嘛？

辜老師 解答

2020-03-19 13:45

是的，你的理解是對的

PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:46

不好被稅務(wù)局查吧？

辜老師 解答

2020-03-19 13:46

這個不會的，你沖減要用以前年度損益調(diào)整科目

PinkJam小花 追問

2020-03-19 13:47

分錄咋做呢？

辜老師 解答

2020-03-19 14:02

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整  貸：未分配利潤

PinkJam小花 追問

2020-03-19 14:05

我之前做的是借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-所得稅  ，我能不能直接用紅字沖減呢？

辜老師 解答

2020-03-19 14:23

你是19年進行的這個賬務(wù)處理嗎

PinkJam小花 追問

2020-03-19 14:24

對

PinkJam小花 追問

2020-03-19 14:24

是第四季度計提的，有什么問題嗎？

辜老師 解答

2020-03-19 14:27

你現(xiàn)在是要沖減到第四季度，還是2020年

PinkJam小花 追問

2020-03-19 14:31

是第四季計提多了，我剛剛說的，你是不是理解錯了，老師？

辜老師 解答

2020-03-19 14:34

如果你要調(diào)整到第四季度，可以直接紅字沖減的

PinkJam小花 追問

2020-03-19 16:00

沒明白，我是今年調(diào)整第四季度，還是在19年的賬套里面做調(diào)整？

辜老師 解答

2020-03-19 16:12

這個可以在今年調(diào)整的