文靜老師 解答

2020-03-19 21:11

(3)發(fā)出時(shí)1計(jì)2差異。1計(jì)借成本費(fèi)用貸原材料(計(jì)劃成本)2差異借成本費(fèi)用貸材料成本差異(超支)或者借材料成本差異貸成本費(fèi)用(節(jié)約)。此時(shí)(4)材料成本差異借減貸增。(5)計(jì)算差異率時(shí)，超支為正，節(jié)約為負(fù)

夏 追問

2020-03-19 22:45

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-19 23:34

不客氣，有問題再交流

夏 追問

2020-03-20 11:12

老師您好，應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)付職工薪酬是不是一般沒有余額的

文靜老師 解答

2020-03-20 11:18

可以有余額。只要沒繳稅和沒有發(fā)放或者沖銷完應(yīng)付職工薪酬，都會(huì)有余額

夏 追問

2020-03-20 13:13

去年五月，借:應(yīng)交職工薪酬  11
         貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅  1
          貸:銀存          10
去年六月 ，借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 1
                          貸:銀行存款

這兩筆分錄是對(duì)的嗎，為什么到最后，資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)交稅費(fèi)里面還有這個(gè)1

文靜老師 解答

2020-03-20 13:17

分錄沒問題，是否你有代扣或者計(jì)提的稅費(fèi)沒繳納。個(gè)稅這兩筆沒錯(cuò)