苗條的月光 追問

2020-03-19 21:26

就是我之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)要全部轉(zhuǎn)出嗎？之前認(rèn)證的有機(jī)器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)，也要轉(zhuǎn)出嗎？還有就是好多材料的進(jìn)項(xiàng)，也會(huì)涉及到后面出口的貨物，也要轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2020-03-19 21:36

一、就是涉及到以前已經(jīng)銷售，未退稅的全部做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。對(duì)于生產(chǎn)設(shè)備，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。
二、如果是生產(chǎn)企業(yè)的材料采購(gòu)及設(shè)備等采購(gòu)的，不用做進(jìn)基稅轉(zhuǎn)出處理。
三、后期也會(huì)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是不能退稅的部分，需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如采購(gòu)稅率是13%，退稅率是9%，這個(gè)13%-9%的不能退稅的金額，就是需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

苗條的月光 追問

2020-03-19 21:43

老師，比如說我們1月營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更了生產(chǎn)企業(yè)，3月變更了生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，但是在3月之前認(rèn)證了5萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那這5萬的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是對(duì)應(yīng)的銷售不能退稅的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還是全部進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢？

江老師 解答

2020-03-19 21:47

這個(gè)需要看具體的情況，因?yàn)榇嬖谶M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，也存在進(jìn)項(xiàng)稅額抵減國(guó)內(nèi)銷項(xiàng)稅，還存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出口退稅的。
情況較復(fù)雜的。屬于出口免抵退稅政策。

苗條的月光 追問

2020-03-19 21:50

沒有內(nèi)銷，只有出口

苗條的月光 追問

2020-03-19 21:57

之前認(rèn)證的材料進(jìn)項(xiàng)稅，也不全是之前出口的，還涉及到后面做的貨物，需要轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2020-03-19 22:02

沒有內(nèi)銷，無法退稅的，全部做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
至于能夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理

苗條的月光 追問

2020-03-19 22:06

就是之前認(rèn)證的發(fā)票也要分清楚哪些是無法退稅的，哪些是后期也可以抵扣的是嗎

江老師 解答

2020-03-19 22:07

這個(gè)肯定是需要自己再具體的劃分具體情況了。