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老師好！我們是屬于勞務(wù)類的小規(guī)模公司，前期因未完工而開具了發(fā)票，這樣的話暫要將工資估成本，請(qǐng)問下暫估的工資成本該怎樣做分錄暫估，有工資時(shí)又要做怎樣的分錄沖回暫估成本，到了次年的匯算清繳時(shí)暫估成本還未沖完該怎么做？

一心

于2020-03-19 21:31 發(fā)布 ??1833次瀏覽

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送心意

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-03-19 21:55

你好，借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付職工薪酬-暫估
實(shí)際有工資先紅沖上個(gè)分錄再正常做
匯算清繳前未發(fā)放的納稅調(diào)增

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2022-06-14 17:04:32

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得說借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：銀行存款借：利潤分配--未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

2018-06-12 09:34:02

你好，借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付職工薪酬-暫估實(shí)際有工資先紅沖上個(gè)分錄再正常做匯算清繳前未發(fā)放的納稅調(diào)增

2020-03-19 21:55:48

您好借：利潤分配——未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款如果退稅做相反的會(huì)計(jì)

2019-05-24 11:08:30

您好借：利潤分配-未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2021-04-25 13:07:40

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