拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 18:12

不是應該算準備金率嗎

鄒老師 解答

2020-03-20 18:16

抱歉，把應收賬款余額看成是壞賬準備余額了
正確的應當是
1月底，借；信用減值損失150萬*10%-10萬=5萬，貸；壞賬準備150萬*10%-10萬=5萬
2月底，借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 18:53

那如果發(fā)生壞賬五萬，然后應收賬款余額變?yōu)?10怎樣做分錄呢

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:01

在嗎老師

鄒老師 解答

2020-03-20 19:17

你好
如果發(fā)生壞賬五萬，在之前1月份的分錄基礎上這樣做分錄，借；壞賬準備5萬，，貸；應收賬款5萬
然后應收賬款余額變?yōu)?10，那就需要補計提1萬的壞賬準備，借；信用減值損失1萬，貸；壞賬準備1萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:21

那如果3月發(fā)生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80，會計分錄是借壞賬準備3萬貸信用減值損失3萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:22

這個分錄數(shù)值對嗎

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:23

110萬－80萬然后乘10％

鄒老師 解答

2020-03-20 19:25

你好
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變?yōu)?50萬元，   2月底，甲公司應收賬款余額變?yōu)?20萬元
3月發(fā)生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80萬
你這里的壞賬又收回是之前已經(jīng)確認的壞賬的款項又收回來了的意思？

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:26

對

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:26

之前計提的

鄒老師 解答

2020-03-20 19:27

1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變?yōu)?50萬元， 2月底，甲公司應收賬款余額變?yōu)?20萬元
3月發(fā)生壞賬又收回4萬，然后四月份應收賬款余額變成80萬
2月份壞賬準備余額12萬，3月發(fā)生壞賬又收回4萬，那壞賬準備貸方余額就變成了16萬
然后四月份應收賬款余額變成80萬，需要計提的壞賬8萬，所以需要沖銷壞賬準備8萬才是的
分錄是，借壞賬準備8萬，貸信用減值損失8萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:29

壞賬準備金率為百分之十也要考慮吧

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:31

甲公司壞賬準備金率為10%，1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變?yōu)?50萬元。
 2月底，甲公司應收賬款余額變?yōu)?20萬元。
 3月10日，甲公司發(fā)生壞賬5萬元，寫出分錄。
3月底甲公司應收賬款余額變?yōu)?10萬元。
 4月15日，甲公司發(fā)生的壞賬又收回4萬元。
 4月底甲公司應收賬款余額變?yōu)?0萬元。寫出調(diào)整分錄。

鄒老師 解答

2020-03-20 19:36

你好，完成過程的分錄是
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變?yōu)?50萬元。
借；信用減值損失5萬，貸；壞賬準備5萬
2月底，甲公司應收賬款余額變?yōu)?20萬元。
借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬
3月10日，甲公司發(fā)生壞賬5萬元，寫出分錄。
借；壞賬準備5萬元，貸；應收賬款5萬元
3月底甲公司應收賬款余額變?yōu)?10萬元。
借；信用減值損失4萬，貸；壞賬準備4萬
 4月15日，甲公司發(fā)生的壞賬又收回4萬元。
借；銀行存款4萬，貸；壞賬準備4萬
4月底甲公司應收賬款余額變?yōu)?0萬元
借；壞賬準備7萬元，貸；信用減值損失7萬元

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:39

老師那個信用減值損失4萬是怎么來的呢

鄒老師 解答

2020-03-20 19:47

你好
1月初應收賬款余額為100萬元，壞賬準備貸方余額是10萬元。1月底應收賬款余額變?yōu)?50萬元。
借；信用減值損失5萬，貸；壞賬準備5萬
2月底，甲公司應收賬款余額變?yōu)?20萬元。
借；壞賬準備3萬，貸；信用減值損失3萬
3月10日，甲公司發(fā)生壞賬5萬元，寫出分錄。
借；壞賬準備5萬元，貸；應收賬款5萬元
截止到這個時候為止，壞賬準備貸方余額=10萬+5萬-3萬-5萬=7萬
3月底甲公司應收賬款余額變?yōu)?10萬元。
110萬需要計提壞賬準備11萬，而之前有余額7萬，所以需要補計提4萬壞賬準備
借；信用減值損失4萬，貸；壞賬準備4萬

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:49

謝謝老師

拉長的蜻蜓 追問

2020-03-20 19:49

你的回答讓我恍然大悟

鄒老師 解答

2020-03-20 19:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝